對，之后要做退稅，但現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒來，目前預(yù)收了貨款，發(fā)了一部分貨，想問一下怎么做賬，然后之后進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開進(jìn)來了又該怎么做賬

同學(xué)你好 暫估入庫 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估

暫估入庫的我會做，想知道已經(jīng)預(yù)收貨款的根據(jù)報關(guān)單怎么做賬，然后就是之后收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時候怎么做賬，辦理退稅的時候怎么做賬，預(yù)收貨款的根據(jù)報關(guān)單做賬做預(yù)收貨款需不需要涉及到銷項(xiàng)稅啥的

麻煩老師把這些分錄都告訴一下可以嗎，我想咨詢一整套流程下的會計(jì)分錄，要不然感覺這收費(fèi)咨詢不夠詳細(xì)，麻煩了

一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進(jìn)出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。 （1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費(fèi)稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）

如果進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票來了之后選擇退稅勾選應(yīng)該怎么做賬，稅務(wù)局說外貿(mào)企業(yè)辦理退稅不能勾選，直接選擇退稅勾選，那應(yīng)該是怎么做賬呢

同學(xué)你好 對 就是上面的分錄

沒明白，退稅勾選怎么做分錄，哪個是，就是不做進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該怎么做

同學(xué)你好 就是我上面給你寫的分錄

你上面的分錄，購進(jìn)貨物計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅了，那不就是抵扣了嗎，我的意思是我不抵扣勾選應(yīng)該怎么做，不抵扣勾選也做進(jìn)項(xiàng)稅額？我沒明白你的意思，不能說一下不抵扣怎么做賬嗎？非讓我看那個分錄？

同學(xué)你好 沒抵扣 你看后面的分錄 外貿(mào)出口的都是這樣做分錄

總之就是按上面的流程就沒問題對吧，不涉及到抵扣問題對吧，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開了之后在辦退稅，就按你發(fā)的這套流程做，對吧