好的，麻煩老師了，等你回復(fù)

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 6600+400+100+200-5100-80-850-450-120-200+600-80=1020

1國(guó)債利息免稅納稅調(diào)減100 直接投資于居民企業(yè)取得股息紅利免稅，納稅調(diào)減200

2.廣告費(fèi)扣除限額（6600+400）*0.15=1050全額扣除

3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48 7000*0.005=35納稅調(diào)增80-35=45

新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減340*0.75=255

4.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增20-200*7%=6

5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=5全額扣除 福利費(fèi)扣除限額300*14%=42納稅調(diào)增45-42=3 教育費(fèi)附扣除300*8%=24全都扣除

6.公益性捐贈(zèng)扣除限額1020*0.12=122.4 納稅調(diào)增150-122.4=27.6

工商罰款和滯納金納稅調(diào)增8

老師，題目要求的是應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。你寫(xiě)的是什么呀

7技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減500+80*50%=540

應(yīng)納稅所得額是 1020-200-100+45-255+6+3+27.6-540=6.6 應(yīng)交所得稅6.6*0.25=1.65

老師，工商罰款和滯納金納稅調(diào)增8，為啥在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候沒(méi)有＋8呢？