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Q

公司捐贈給學校,學校出具捐贈發票,所得稅可以抵扣利潤總額12%是嗎,那這部分捐贈視同銷售嗎?

2021-11-16 09:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-11-16 09:32

同學你好 所得稅可以抵扣利潤總額12%是嗎,——是的; 那這部分捐贈視同銷售嗎?——屬于視同銷售;

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快賬用戶2783 追問 2021-11-16 09:33

視同銷售,還要交增值稅是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 09:34

同學你好,視同銷售,還要交增值稅是嗎?——是的;,需要確認銷項稅額;

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快賬用戶2783 追問 2021-11-16 10:27

捐贈利潤總額的12%,是如何計算的,如果超過12%部門如何結轉抵扣呢

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齊紅老師 解答 2021-11-16 10:29

同學你好,先算出利潤 總額,再用利潤 總額乘以12%就是公益損贈的稅前扣除金額? ; 超過部分在匯算時調整

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快賬用戶2783 追問 2021-11-16 10:30

匯算時調整,是如何調整,這個不會呢老師

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齊紅老師 解答 2021-11-16 10:34

同學你好,這個是填期間費調整明細表,賬上是不做處理的;

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同學你好 所得稅可以抵扣利潤總額12%是嗎,——是的; 那這部分捐贈視同銷售嗎?——屬于視同銷售;
2021-11-16
你好,是學校直接給你們開的嗎?如果是的話,不可以的,這個不屬于公益性捐贈
2023-08-14
你好,直接捐贈的不行,需要通過公益組織捐贈或者縣以上政府機構
2023-08-16
你好; 是直接捐贈的話;? 開收據給你即可; 這個沒有辦法開公益性捐贈票據的; 你這個要視同銷售報稅的??
2023-03-16
同學你好, 這樣計算就可以的
2020-08-27
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