設乙公司月末有關收支帳戶余額如下，結轉“本年利潤”帳戶。主營業務收入(貸方)860000元營業外收入（貸方)15000元主營業務成本(借方)544000元管理費用（借方)35000元財務費用（借方)13000元營業外支出(借方)9000元

老師，因為雙減輔導班退費多。10月份主營業務收入：負數65525.4元，主營業務成本4058元，管理費用1500元，營業外收入915元，營業外支出100元。會計分錄如下：損益結轉：借：主營業務收入 負數65525.4 貸：本年利潤 負數65525.4 借：主營業務成本 915 貸：本年利潤 915 成本結轉：借：本年利潤 4058 貸：主營業務成本 4058 費用，營業外支出結轉：借：本年利潤 1600 貸：管理費用 1500 營業外支出 100 利潤結轉：借：本年利潤 負數70268.4 貸：利潤分配—未分配利潤 負數70268.4 謝謝老師。看這個對嗎

老師，因為雙減輔導班退費多。10月份主營業務收入：負數65525.4元，主營業務成本4058元，管理費用1500元，營業外收入915元，營業外支出100元。會計分錄如下： 損益結轉：借：主營業務收入 負數65525.4 貸：本年利潤 負數65525.4 借：主營業務成本 915 貸：本年利潤 915 成本結轉：借：本年利潤 4058 貸：主營業務成本 4058 費用，營業外支出結轉：借：本年利潤 1600 貸：管理費用 1500 營業外支出 100 利潤結轉：借：本年利潤 負數70268.4 貸：利潤分配—未分配利潤 負數70268.4 謝謝老師。看這個對嗎

結轉本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶，會計分錄如下：月末結轉損益科目如下：1、結轉各項收入借：主營業務收入其他業務收入營業外收入貸：本年利潤2、期間費用的結轉借：本年利潤貸：管理費用營業費用財務費用3、成本支出的結轉借：本年利潤貸：主營業務成本其他業務支出營業外支出4、稅金的結轉借：本年利潤貸：營業稅金及附加所得稅費用5、結轉投資收益：凈收益的：借：投資收益貸：本年利潤凈損失的：借：本年利潤貸：投資收益

借主營業務收入31萬，其他業務收入28000，營業外收入600，貸本年利潤，借本年利潤貸主營業務成本17萬，其他業務成本15000，營業外支出300，管理費用17500，銷售費用2500，財務費用800，稅金及附加4000結轉本年凈利潤，詳細點