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2021-10-29 19:44
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-29 20:16

同學你好! 發行可轉債時: 借:銀行存款 47.89 應付債券-可轉債(利息調整)4 貸:應付債券-可轉債(面值)50 其他權益工具 1.89

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齊紅老師 解答 2021-10-29 20:20

年末計提利息: 借:財務費用 3.68 貸:應付利息 3 應付債券-利息調整 0.68

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齊紅老師 解答 2021-10-29 20:22

2016.1.1轉股數=500000/100*40*90%=18萬股 借:應付債券-可轉債(面值)45 其他權益工具 1.7 貸:股本 18 應付債券-利息調整 3 資本公積 25.7

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齊紅老師 解答 2021-10-29 20:23

同學,計算較多,請認真閱讀哦,如有錯誤,請及時指正,謝謝~

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同學你好! 發行可轉債時: 借:銀行存款 47.89 應付債券-可轉債(利息調整)4 貸:應付債券-可轉債(面值)50 其他權益工具 1.89
2021-10-29
稅法規定:一個納稅年度內,居民企業技術轉讓所得不超過500萬的部分,免征企業所得稅;超過500萬部分,減半征收企業所得稅。 (1)(900-300-500)*50%*25%=12.5萬元 (2)0 (3)節省企業所得稅12.5萬元
2023-12-22
當期銷項稅是(150+10)*17%+2.34/1.17=29.2 當期可以抵扣進項稅額(100+20)*17%=20.4 應交增值稅是29.2-20.4=8.8
2023-01-30
您好,解答如下 利率是12%時20*4.9676+100*5%*0.4039=101.3719 利率是13%時20*4.7988+100*5%*0.3762=97.857 (K-12%)/(13%-12%)=(100-101.3719)/(97.857-101.3719) 解方程得12.4%
2022-08-21
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