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你好,老師,我們公司公務車買來5個月被撞報廢了,現在保險公司的錢賠下來10萬,打到老板賬戶上了,老板錢不拿出來,直接讓我做固定資產清理掉,我這邊賬務上怎么處理

2021-10-25 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-25 10:36

你好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 二、發生清理費用時: 借:固定資產清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理 應交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產清理 貸:資產處置損益 2、如果是凈損失 借::資產處置損益 貸:貸:固定資產清理

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快賬用戶5259 追問 2021-10-25 10:40

那最后一步我是按凈損失來做嗎?

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齊紅老師 解答 2021-10-25 10:40

你好,對的,你的理解是對的? ?

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快賬用戶5259 追問 2021-10-25 10:42

實際保險公司有賠償,我按凈損失來做,會不會有問題

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齊紅老師 解答 2021-10-25 10:42

處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理? 應交稅費

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快賬用戶5259 追問 2021-10-25 10:44

錢在老板那里,那我做其他應收款?

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齊紅老師 解答 2021-10-25 10:44

你好,對的,做其他應收款

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