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老師小企業會計沒有工程結算科目,那直接做主營業務收入,和主要業務成本嗎?不要工程施工成本和工程毛利科目?之前做是開票時計入工程結算,確認收入時用主營業務收入和主營業務成本,差額計入合同毛利。現在沒有工程結算科目不知道怎么弄了?

2021-10-22 13:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-22 14:00

您好 小企業會計沒有工程結算科目,直接做主營業務收入和主要業務成本 成本通過工程施工科目歸集

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快賬用戶5306 追問 2021-10-22 14:02

那老師合同毛利科目也就不用了對嗎?工程施工全部轉成本就可以?

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齊紅老師 解答 2021-10-22 14:12

是的 這樣理解正確的

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您好 小企業會計沒有工程結算科目,直接做主營業務收入和主要業務成本 成本通過工程施工科目歸集
2021-10-22
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 是的 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 是的
2021-11-18
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-11-18
你好!可以,操作沒問題
2023-08-23
你好 可以這么做的
2021-07-15
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