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風(fēng)險(xiǎn)1：股東或關(guān)聯(lián)方借款企業(yè)長(zhǎng)期占用其股東或關(guān)聯(lián)方的資金，如果股東或關(guān)聯(lián)方是企業(yè)，則股東或關(guān)聯(lián)方存在無償提供貸款服務(wù)而需要進(jìn)行視同銷售處理，補(bǔ)繳增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。如果是股東個(gè)人經(jīng)常無償借款給企業(yè)使用且無正當(dāng)理由的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整，核定利息，要求自然人股東繳納個(gè)人所得稅，企業(yè)也要履行扣繳個(gè)稅義務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)2：隱瞞收入公司發(fā)了貨，收到了貨款，但對(duì)方不需要開發(fā)票，就沒有確認(rèn)收入了。于是就把這筆錢放到了其他應(yīng)付款科目，實(shí)際上，開不開發(fā)票跟是否確認(rèn)收入以及是否交增值稅是不能完全劃等號(hào)的，只要符合了稅法規(guī)定的條件，就應(yīng)該履行相應(yīng)的納稅義務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)3：股東抽逃出資款很多企業(yè)股東在實(shí)繳出資后，走賬后通過往來款項(xiàng)的方式把資金抽走，于是這筆款就做到了“其他應(yīng)付款”科目名下，往往這筆金額巨大，且一直掛賬，造成企業(yè)占用股東資金的假象，同時(shí)存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)4：錯(cuò)誤賬務(wù)處理或未及時(shí)確認(rèn)收入有時(shí)候錯(cuò)誤的賬務(wù)處理把本應(yīng)該計(jì)入收入的項(xiàng)目，計(jì)入到“其他應(yīng)付款”科目，或者適時(shí)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入收入科目的項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

2022-06-13

快賬用戶2150 追問 2021-10-18 11:51

有借款也有掛賬的貨款

齊紅老師解答 2021-10-18 11:56

你好，你們賬上有錢嗎？沒有錢的話掛著就可以了，實(shí)際業(yè)務(wù)。

快賬用戶2150 追問 2021-10-18 11:59

貨款為什么要掛其他應(yīng)付，不應(yīng)該掛應(yīng)付嗎？像這種個(gè)人貨款其他應(yīng)付大的話有什么風(fēng)險(xiǎn)了？

齊紅老師解答 2021-10-18 12:01

你好，如果你們購(gòu)買貨物的借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款或者是貸應(yīng)付賬款。

快賬用戶2150 追問 2021-10-18 12:03

這個(gè)我知道，買東西掛其他應(yīng)付，不是不愿意開票嗎？我想知道的是金額過大有什么風(fēng)險(xiǎn)，不是說分錄怎么寫

齊紅老師解答 2021-10-18 12:04