你好老師，我想問一下一般納稅人季度企業(yè)所得稅計提的時候應該怎樣算？是根據(jù)利潤表中的利潤直接乘稅率嗎？上月購入一固定資產(chǎn)35萬，我可以報所得稅的時候直接扣除嗎？
1、季度預繳的所得稅可以直接根據(jù)利潤總額*稅率 2、可以直接扣除
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你好老師，請問企業(yè)所得稅季報的時候，我上一個季度填了固定資產(chǎn)一次性扣除這個表，我這個季度那個表要怎么填呢？照著上個季度的數(shù)據(jù)直接填嗎
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老師我現(xiàn)在在看2020年利潤表，我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會計提所得稅借所得稅貸應交稅費所得稅，可是上個會計是在2020年一季度繳納的時候補計提然后繳納的時候直接做流水平掉了應交稅費所得稅科目，但是所得稅費用科目留在了2020年利潤表里面，這按理說這個費用應該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤表，所得稅有這個科目有數(shù)據(jù)，咋整
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老師我想問一下:因為今年繳納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計提，5月份進行匯算清繳的時候我直接借:未分配利潤 貸:應交稅費－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請問我這個勾稽關系是不是對的呢？
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你好老師，我想問一下一般納稅人季度企業(yè)所得稅計提的時候應該怎樣算？是根據(jù)利潤表中的利潤直接乘稅率嗎？上月購入一固定資產(chǎn)35萬，我可以報所得稅的時候直接扣除嗎？
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老師，我一直我也處理過固定資產(chǎn)一次性扣除。你看看我的理解對嗎？我會計上正常按月折舊，比如這個月利潤是50萬，到申報企業(yè)所得稅時固定資產(chǎn)已一次性扣除50萬，那我是不是就不需要計提企業(yè)所得稅了，這樣不一致對嗎
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@董孝彬 好的好的，問答區(qū)@董孝彬，剛才問題繼續(xù)就行， 上面就是說其他條件一定情況下，比如這個商品收入客戶就付20，我們結(jié)轉(zhuǎn)成本不一樣，利潤就不一樣的，20-8和20-10的區(qū)別，這樣能理解么
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老師對于上月工資少計提，當月補計提，計入當月產(chǎn)品成本的分錄不太懂 少計提補借生產(chǎn)成本，貸應付職工薪酬 發(fā)放借應付職工薪酬 當月計提工資結(jié)轉(zhuǎn)人工，借生產(chǎn)成本，貸應付職工薪酬（當月數(shù)） 成品入庫，借庫存商品，貸生產(chǎn)成本（當月計提工資+上月補計提數(shù)）？？？？ 分錄這樣對？
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老師您好 a 教材上說的不能重新計入 第二張圖 li這里為什么又可以重新計入其他綜合收益？
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董老師好~咨詢有問題咨詢您下~
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直接扣除需要做什么會計分錄嗎？
直接扣除不需要做分錄，但是會計上需要按照一定的方法計提折舊，會和稅法上產(chǎn)生差異，需要計提遞延所得稅
怎樣計提遞延所得稅？什么時候計提？會計分錄是怎樣的？
假設固定資產(chǎn)500萬元，按10年折舊，每年折舊50萬元，稅法當期抵減了500萬元，就造成了450萬元的差異 借：所得稅費用 112.5（450×25%） 貸：遞延所得稅負債 112.5
這筆分錄每年做一次嗎？應該什么時候做？計提所得稅的這月就做嗎？
每年做一次就可以了，因為年底會進行匯算清繳，可能存在其他的調(diào)整，一次性做了就行
好的，謝謝老師
不用客氣，祝您生活愉快，麻煩給個好拼哦