就是 老師 那個我公賬上直接扣除的總額，扣繳時是不是有具體明細表的?

之前那個會計有個月份沒有計提社保公積金，只有繳納的分錄我是不是這個季度可以把那個計提分錄補上

因為她在的之前那個季度是虧損狀態，要是我這個季度計提進去會不會有稅務風險呀？

你自己申報嗎 我這邊申報 能看出個人負擔的和企業負擔的 可以

不是我申報的 人事那邊申報的 我看之前會計都是計提數和實際扣繳數不一致。

這個只需要年末納稅調整嗎？

怎么調整呀？能告訴一下調整分錄嗎？老師

是在匯算清繳前作相反分錄就行嗎？

要是遇見匯算清繳就直接作匯算清繳分錄調整嗎？

你好。借管理費用，社保公積金貸，應付職工薪酬，社保公積金，這個是企業負擔的，個人負擔的在工資里。

這個月計提，第四季度你就可以抵扣所得稅，不需要再調整啦。

老師 我沒太懂

之前多計提的 年末調整是只需要做相反分錄嗎？

借管理費用，社保公積金負數貸，應付職工薪酬，社保公積金負數，紅沖現在就做，不需要等到年末。

好的，謝謝啦