是的，老師

你好，這樣的話是沒有問題的，因為企業所得稅現在還是允許彌補五年以內的虧損

1.2季度虧，3季度盈利5000，利潤表盈利5000，計提了所得稅費用，但是結轉到所得稅報表以后沒有盈利了，利潤是盈利了5000但是不用繳納所得稅費用了，因為彌補虧損了，現在設計到所得稅費用要不要計提繳納。謝謝老師

如圖，謝謝老師

你好，你這種情況不用計提企業所得稅的，沖回去就行。

如果可以彌補虧損，那我還需要計提所得稅費用嗎？謝謝老師

你好，可以彌補，然后彌補后不產生盈利的話，是不用計提企業所得稅的。

您好老師，圖片收到了還清楚嗎？就是利潤表只考慮當期，所得稅考慮之前虧損是不是？謝謝老師

你好，是的，利潤表只是當年的，但是所得稅的話，是可以先彌補以前虧損的。

老師，圖片看見了是不是，應該里面那個125.2我不用計提所得稅費用是不是？謝謝老師

所得稅費用不是年底一起匯算清繳的時候考慮嗎？年中盈利也考慮年前虧損啊？