當月發生額

你好，那這種情況不需要繳納所得稅，因為累計還是虧損的。

就是說企業所得稅是取本年累計的數據來計算稅款的是嗎？

你好，是的，是這樣的?

今年企業所得稅的稅率是多少呢？我們小規模也是小微企業

你好，符合小型微利企業條件 應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎上減半），應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

應納稅所得額是不是就是本年利潤的貸方余額呢？

你好，應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調增—納稅調減?

利潤總額是不是本年利潤的貸方余額呢

你好，不是。利潤總額就是利潤表的利潤總額。

那本年利潤的貸方余額和利潤總額有什么關聯嗎？

你好，沒有什么直接的關聯?

那本年利潤這個科目有什么作用呢？所有的損益結轉到這個科目的目的是什么呢？

你好，用來核算（體現）凈利潤或者凈虧損。

從利潤表里面體現利潤總額減去所得稅費用就是凈利潤或者凈虧損，利潤總額的數據不就是取得本來利潤的科目余額嗎？為什么您說沒有直接關聯呢？

你好，利潤總額的數據不是本年利潤的數據。 利潤總額—所得稅費用，才是本年利潤的數據。

如果不用交所得稅的話，那么利潤總額的數據就是本來利潤的數據了是嗎？那您說沒有直接關聯？可以這樣說嘛？凈利潤或凈虧損就是本年利潤