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演示賬套

1.公司購入固定資產時的會計分錄，借：固定資產，貸：長期應付款。 2.每月還貸款，前期會計的分錄是這樣做的，借：長期應付款，借：應交稅費-待認證進項稅額，貸銀行存款。 3.現在我接手后，財務主管要求不使用待抵扣進項稅額這個科目，每月付款時的會計分錄為，借：長期應付款，貸：銀行存款。 4.現在我的問題是付款后的下月才收到發票，收到發票后我問老師把發票入賬，會計科目怎么做？

2021-09-05 20:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-09-05 20:40

沒有收到發票，是不做稅額的，借固定資產負數貸長期應付款負數借固定資產應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸長期應付款

快賬用戶9811 追問 2021-09-05 20:43

就是重復再做一下每月付款時的會計憑證，但是以紅字紅沖，再重新做一份收到發票時的進賬稅額，這樣既不影響原科目，還把進項加進去了是這個意思吧，老師

齊紅老師解答 2021-09-05 21:02

不是付款的的，是記入固定資產的，因為您記入固定資產的時候是沒有發票的，相當于是暫估入賬的

快賬用戶9811 追問 2021-09-05 21:02

老師幫忙看看這樣寫分錄對嗎

齊紅老師解答 2021-09-05 21:05

長期應付款的最好做貸方數額

快賬用戶9811 追問 2021-09-05 21:10

長期應付款做貸方數額，借貸不平衡

齊紅老師解答 2021-09-05 21:13

也就是您之前記入固定資產的是含稅金額是吧

快賬用戶9811 追問 2021-09-05 21:16

老師不含稅金額

齊紅老師解答 2021-09-05 21:40

如果是不含稅金額的話，那應該是一樣的

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