老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣(mài)廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣(mài)的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣(mài)，商場(chǎng)賣(mài)出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開(kāi)了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問(wèn)題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開(kāi)業(yè)就賣(mài)了一臺(tái) ，不賺錢(qián)，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開(kāi)出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開(kāi)出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣(mài)，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開(kāi)給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬(wàn)， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣(mài)出這套電器的明細(xì)，老板說(shuō)商場(chǎng)搞活動(dòng)本來(lái)我家賣(mài)的價(jià)錢(qián)一共是4780元，商場(chǎng)說(shuō)給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢(qián)是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說(shuō)是他們搞得活動(dòng)，老板說(shuō)為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說(shuō)的，分錄怎么做啊！十分感謝

我爸他們?cè)趶V州做蔬菜批發(fā)生意（瓜類蔬菜），以前都是走的私賬！今年那邊要求比較嚴(yán)了，必須對(duì)公轉(zhuǎn)賬，然后開(kāi)發(fā)票，具體情況就是我爸他們?cè)谵r(nóng)戶或者小商販?zhǔn)掷锶ナ召?gòu)瓜類蔬菜，然后自己包裝分類，給兩家連鎖超市送貨，他們收購(gòu)蔬菜的時(shí)候農(nóng)戶不能提供進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是賣(mài)給連鎖超市的時(shí)候，超市要求開(kāi)發(fā)票，并且是對(duì)公轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)到我爸公司公帳。農(nóng)副產(chǎn)品是免增值稅的，但是因?yàn)樗麄児緵](méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，所以相當(dāng)于所有收入都是利潤(rùn)，企業(yè)所得稅太高了。他們的銷(xiāo)售額大概每個(gè)月100萬(wàn)左右，相當(dāng)于開(kāi)出去100萬(wàn)發(fā)票，但是基本上沒(méi)有成本發(fā)票

關(guān)于成品油的。前段時(shí)間審核發(fā)票出現(xiàn)把潤(rùn)滑油開(kāi)在其他大類下的情況。但是我看國(guó)家發(fā)的公告，潤(rùn)滑油屬于成品油。問(wèn)廠家，他們的回復(fù)是他們的進(jìn)項(xiàng)廠家給他們開(kāi)的是化學(xué)助劑，所以我想問(wèn)問(wèn)成品油大類下的潤(rùn)滑油一定屬于成品油嗎？

A公司是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售的平均利潤(rùn)率為30%，即銷(xiāo)售100元商品，其成本為70元。該公司準(zhǔn)備在2021年元旦、春節(jié)期間開(kāi)展一次促銷(xiāo)活動(dòng)，以擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐挠绊憽＝?jīng)測(cè)算，如果將商品打八折讓利銷(xiāo)售，公司可以維持在計(jì)劃利潤(rùn)的水平上。在促銷(xiāo)活動(dòng)的醞釀階段，公司的決策層對(duì)銷(xiāo)售 活動(dòng)的涉稅問(wèn)題了解不深，于是他們向B事務(wù)所的注冊(cè)稅務(wù)師提出咨詢。為了幫助該企業(yè)了解銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題，并就有關(guān)問(wèn)題做出決策，B事務(wù)所的專家提出兩個(gè)方案進(jìn)行稅收分析：讓利(折扣)20%銷(xiāo)售，即公司將100元的貨物以80元的價(jià)格銷(xiāo)售。 以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。以銷(xiāo)售100元的商品為基數(shù)，假定公司每銷(xiāo)售100元商品產(chǎn)生可以在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費(fèi)用6元，在考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、增值稅與企業(yè)所得稅情況下，對(duì)上述方案進(jìn)行分析并作出選擇。

晶都百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人2020年1月份發(fā)生下列涉及增值稅的相關(guān)業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明銷(xiāo)售額為80000元:商場(chǎng)超市從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)新鮮水果，開(kāi)具收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45600元;從增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1800000元。(2)銷(xiāo)售貨物取得不含稅銷(xiāo)售收入1750000元,其中大米95000元,鴨蛋102000元，食用植物油120200元，新鮮水果90000元,圖書(shū)資料90500元，化妝品130000元，其余為其他商品。(提示:大米屬于糧食,鴨蛋、新鮮水果屬于農(nóng)產(chǎn)品)(3)商場(chǎng)為慶祝“五一-”國(guó)際勞動(dòng)節(jié)，將經(jīng)銷(xiāo)的小家電免費(fèi)發(fā)給員工。小家電的購(gòu)進(jìn)成本共計(jì)120000元,零售價(jià)共計(jì)150000元;向某福利院贈(zèng)送童裝一批，購(gòu)進(jìn)成本為10000元,零售價(jià)為15000元。(4)商場(chǎng)品牌區(qū)受托代銷(xiāo)(符合稅法規(guī)定條件)服裝，實(shí)現(xiàn)本月代銷(xiāo)零售收入900000元。(5)有10臺(tái)上月銷(xiāo)售的電視機(jī)，因質(zhì)量問(wèn)題顧客要求退貨，商場(chǎng)已將電視機(jī)退回廠家，并取得廠家開(kāi)具的增值稅紅字專用