老師我們有兩個員工休長假了不發給他們工資了。社保給他們上他們自己出錢這個做憑證我該怎么做呢？要和正常發工資上社保的員工一起計提社保嗎？我不知道該怎么辦了，分錄怎么寫。 一月份的應發工資是109906.72.2月7號是發工資102569.71.個人社保銀行扣款合計金額是7997.8.單位合計扣款是22737.72. 個稅2月繳納247.26.其中包含沒有工資的兩名員工的社保個人和單位部分。老師一月份我還怎么做計提分錄呢？老師麻煩指導的時候把數據給我帶上不然我看不明白謝謝

員工報銷設計服務費除了發票以外還需要提供什么？主要是公司搞了一個培訓，要給培訓完的人發放證書，所以找了一個地方設計制作證書，還制作了條幅，復印了資料等等，我是不是要入辦公費？此外，這次培訓還花錢請了一些老師，對方單位給我們開了技術服務費的發票，我該入什么費？除了發票沒有合同，金額都很小不到2000，我還需要什么作為原始憑證？

書上說除了更正及結賬憑證外都需要附原始單據，那么計提工資的時候呢，還計提折舊，計提電費，計提社保費呢

11、先鋒公司 2015 年度，變更固定資產提折舊的方法，審計人員發現，公司并沒有在財務報 表附注中披露。e 2、對公司應收賬款項目進行函證時，其中債務人A公司沒有及時復函，審計人員沒有獲取 審計證據。4 3、公司對一臺舊設備進行報廢處理，設備購買時原始價值 500 萬，審計人員發現，公司并 沒有對報廢的固定資產做相應的報廢賬務處理。" 4、對公司存貨進行審閱時，發現公司 2019 年多計提存貨跌價準備280 萬。( 5、對公司憑證進行審計的過程中，審計人員發現，原始憑證中的數據與記賬憑證記錄中的 數據不相符。. 6、先鋒公司利潤總額中 70%是由境外子公司提供，注冊會計師無法到國外對該了公司的財 務報表進行審計，也無法通過其他程序進行驗證。。 要求:" 1、假設上述情況是相互獨立的，請分別針對上述每種情況，說明注冊會計師應當發表何種 審計意見類型，并說明理由。

小規模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應該怎么做賬呢。主要是公司計提社保的時候是要把他的那一部分公司承擔的金額從明細表里減去嗎？正常計提不就是借：費用（單位部分），貸：應付職工薪酬（單位部分）。實際扣繳的時候借：應付職工薪酬（單位部分），借：其他應付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款?，F在他付進來的錢那兒我是沒有疑問，但是計提怎么做分錄呢，銀行實際扣繳時怎么做分錄呢