這個捐贈稅法上是不允許扣除的，這個是永久性差異，不確定遞延所得稅。

還有關于這個研發支出，雖然說會形成暫時性差異，但是他不確認遞延所得稅。

第四個罰款，稅法上不允許扣除，這個是永久性差異，也是不確認的。

老師你好。我就是不知道這個會計的帳面和稅法怎么說。而且把自己搞糊涂了。哪個算資產、哪個算負債了。資產小抵大納。負債小納大抵

這個會計你就是看你做賬之后，你那個金額是多少。稅法就是看一下稅法上他認可的金額是多少。

就比方說你這個捐贈支出吧，你這個捐贈支出，你會計上做賬是做了兩百萬對不對。完了這里稅法他是不認得呀，稅法就是零。

老師我明白了。可是答案里面有個90*25%當中的90怎么來的呢

所有的可以抵扣差異90 150-60

老師你好。我會了。想問你一下，我這么答題是否對。這樣寫出可以不

老師所有的可抵扣差異，但實際上罰款捐贈和減值不也有可抵扣差異嗎？是因為稅法上不認可，所以他們不形成個體化差異嗎？不對呀

可以的，你這個樣子答題沒問題。

您說所有的可抵扣差異，像罰款減值這個是按費用算嗎？按負債是小納大抵對嗎？我現在就這塊弄不明白了，到底是哪個是資產哪個是負債了，哪個算是收入，哪個算費用了？