請問，我在第一季度報企業所得稅的時候資產總額已經超了小微企業標準，但是忘記在小微企業那里勾選否，繳稅的時候就按照小微企業繳納了，專管員打電話說讓我去改了，但是我不能更改報表，這就意味著我要補繳稅款，而且有點多，這種能不能放到匯算清繳的時候繳呢？
你好看你稅務局的要求，如果同意你們匯算清交補的話可以的。
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老師我上個月申報企業所得稅的時候，忘記把資產總額那里換算成萬元，直接就把資產總額全部填進去，就沒有按小微企業的稅率計算，而是按25%的稅率計算申報的，沒有享受小微企業延緩繳納的政策，直接就是申報后就扣款了，過了申報期我才去稅局大廳更正的申報，可是那個稅費已經扣繳就不可能再退回來，那等匯算清繳的時候可以把多繳的稅費退回來嗎？這個要怎么處理
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請問，我在第一季度報企業所得稅的時候資產總額已經超了小微企業標準，但是忘記在小微企業那里勾選否，繳稅的時候就按照小微企業繳納了，專管員打電話說讓我去改了，但是我不能更改報表，這就意味著我要補繳稅款，而且有點多，這種能不能放到匯算清繳的時候繳呢？
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第六條 匯總納稅企業按照《企業所得稅法》規定匯總計算的企業所得稅，包括預繳稅款和匯算清繳應繳應退稅款，50%在各分支機構間分攤，各分支機構根據分攤稅款就地辦理繳庫或退庫；50%由總機構分攤繳納，其中25%就地辦理繳庫或退庫，25%就地全額繳入中央國庫或退庫。具體的稅款繳庫或退庫程序按照財預[2012]40號文件第五條等相關規定執行。 老師，這是什么意思？我有個分公司這季度凈利潤9萬，不享受小微企業優惠，需要預繳2萬多的企業所得稅，按照這個文件，到時候合并總公司申報時是能退多少的稅款？？總公司享受小微企業減按2.5%的優惠的。能用大白話講出來嗎？
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我們有一個公司是小微企業，而且是半路接過來的這個單位，2020年度應該是虧損，2021年有營業利潤也繳企業所得稅來著，匯算清繳時提示是退稅，為了不想退稅就納稅調整增項其他項，調整完了不退稅了，提交的又提示小微企業有優惠政策的那個明細表，我沒填那個表，現在稅管員打過電話說應該是市稅局要求填寫，這種情況是不是沒法在動我填的那個納稅調整增項了？
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老師 請問一下2021年公司是小微，2022.1季度公司是小微，2022.2季度不是小微，這種情況下很能享受兩稅兩費減半政策了嗎？如果現在還是按照減半繳納的，后面2022年匯算清繳的時候不是小微企業，減半的稅費是否需要更改申報表補繳呢？
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超過小微企業標準就是按照25%繳納，沒有其他優惠政策了，是嗎
對的是的沒有優惠。
如果同意我在匯算清繳的時候補我還需要去大廳更正報表嗎？
我看報表里沒有那個選項啊，是不是更正了就必須得補繳稅款
不需要的。沒有哪個選項。
沒有就是可以放到匯算清繳時扣減稅款的選項
你說沒有哪個選項交費的選項嗎？
我的意思是如果我去更正了是不是就必須補繳稅款
對的是的，是這么做的。
如果我不想現在補繳稅款，那我匯算清繳的時候應該在那里填寫呢
你好，匯算清繳的時候不選擇小型微利企業就可以的，按你正常的來做。
好的，不知道專管員會不會同意
可以問一下的，你說匯算清交再補。
是不用等匯算清繳，你第三季度，如果不符合小型微利企業的話，之前少交的都會補上的。
我問了12366，回復說不可以這樣操作，只能去大廳更正申報
那就按照你稅務局的來。