同學你好，審核費用的時候需要注意看費用是否實際發生，有無超出預算，發票是否是真的，開具的發票是否符合要求，其他單據是否齊全等等

同學，你好 一般是注意金額，發票，付款時間

同學，你好 （一）審計調查階段 1、了解被審計單位的業務性質、經營規模和所屬行業的基本情況； 2、了解被審計單位的經營情況和經營風險； 3、了解被審計單位的組織結構和內部控制情況； 4、了解被審計單位的關聯方及交易情況； 5、了解被審計單位的以前年度接受審計的情況； （二）審計準備階段 1、明確審計任務，確定審計重點，簽訂審計業務約定書； 2、編制審計計劃，明確審計目標、審計程序、執行人及執行時間、審計工作底稿及索引號及其他有關內容； 3、了解被審單位的基本情況，分析重要性，考慮審計風險，編制審計計劃； （三）審計實施階段 1、盤點實物：審計人員對有形資產賬戶所記載的內容均應進行實物盤點，包括庫存現金、有價證券、材料、固定資產、在產品和產成品等，通過盤點確定財產物資的實際情況； 2、檢查憑證：審計人員要抽查憑證，以確定賬簿記錄數據的真實性和經濟業務的合理性、合法性；核實賬戶記錄的余額、核對有關記錄、對相關資產和負債的期末余額進行函證； 4、審計人員要對被審計單位有關計算的結果進行復算；在審計過程中審計人員對有關事項存在的疑問，可以向有關當事人進行查詢。 （四）審計完成階段 1、編制審計報告； 2、作出審計結論和決定； 3、審計資料的整理歸檔； 5、報送審計報告；

一）第一條采購付款報銷流程 　　1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，并由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續并支取款項(現金或支票等); 　　2、采購完成后采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(注：若不能取得收據原件應取得收據傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。 　　（二）第二條借款報銷流程 　　1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。 　　2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。 　　3、借款人將部門經理簽字后的借據交由財務會計審核后再交相關部門副總經理確認落實，并由財務總監簽字審批，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。 　　4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。 　　5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司后一周內結清，對于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經濟責任，另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。 　　（三）第三條日常費用報銷流程 　　1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意后方可采購; 　　2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。 　　3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。 　　報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然后由總經理簽字方能實施。 　　報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。 　　4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認后的派工單報銷聯于每周五下午4：00后到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認并由財務總監批準落實后上報總經理簽字批準方可支付。 　　5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，并由財務總監簽字確認后上報總經理簽字批準方可付款。 　　6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。 　　7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。 　　8、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則： 　　(1)審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹; 　　(2)審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符; 　　(3)審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度) 　　(4)審核簽批手續是否齊全。 　　若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。 　　9、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。 　　10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以后。 　　11、其他報銷內容和要求參照相關規定。 　　附則 　　第四條此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善; 　　第五條本制度解釋權歸公司財務部。 財務報銷制度和流程是怎樣的 　　二、財務報銷制度及報銷流程如何制定 　　理清項目 　　首先，財務人員要理清哪些項目和費用是平時需要報銷的，哪些項目報銷的流程和簽字的人是一樣的，哪些是不一樣的，清理一次后就心中有底了。 　　擬定初稿 　　然后，財務人員根據理清的報銷項目來擬定報銷制度和流程的初稿，流程和簽字人是一樣的小項目和費用的可以放在一起寫，大的項目和費用要分開寫，不同的流程和簽字人的要分開寫。 　　上交初稿 　　擬定初稿以后，把初稿上交給公司負責人進行初審，公司負責人提出修改意見，特別報銷各層面應簽字的人要定下來，財務部及時進行修改和制定新稿。 　　組織會議 　　財務部制定好新稿后，由總經辦組織各部門負責人進行討論會議，對財務部制的的制度和流程進行討論和提出自己的意見，財務部綜合各部門意見后再制定出最終的報銷制度和流程。 　　定稿簽發 　　財務部定稿后，交給公司負責人審批簽發，然后統計部門數量，把公司負責人簽發的制度和流程復印，并發放給各部門負責人。 　　組織學習 　　不僅要把報銷制度和流程發放給各部門，并且要組織全公司的人進行學習和宣導，讓全公司的人都知曉并遵守，由各部門負責人和財務部來把關，讓費用控制的理念深人每個員工的心。 　　三、報銷時間要求 　　購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起xx時間（自己寫個時間）按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。

您好！這個看公司了，一般是不需要了。 主要是審核發票真偽，金額是不是一致，簽名是不是齊全