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我公司是一個電商平臺,現有一個服務包售賣,標價99一年,服務包包含騰訊月卡1張,5元優惠券2張,以及66元保險費用,保險費是代賣,之后保險公司會給傭金的,那么這種情況下,賬務處理怎么做?這99元是寫預收賬款還是入主營業務收入?麻煩寫一下相應的科目

2021-08-18 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-18 11:20

同學你好 這個直接寫主營業務收入就行了

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快賬用戶1359 追問 2021-08-18 11:22

不需要等用的時候么?不是管一年的么?這個點我有點懵

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快賬用戶1359 追問 2021-08-18 11:24

那服務包包含的這些都入成本么?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 11:31

發票是怎么開的呢

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快賬用戶1359 追問 2021-08-18 11:41

保險的是每個月匯總金額支付給保險公司,然后按月返傭,優惠券沒有發票,騰訊月卡是按人數開票

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齊紅老師 解答 2021-08-18 11:51

那就先做往來 等消費之后確認收入

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快賬用戶1359 追問 2021-08-18 13:10

等消費之后?比如保險,等支付給保險公司后再確認收入?月卡呢?也是給出后開票的時候再做么?有點暈

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齊紅老師 解答 2021-08-18 13:16

嗯 可以看發票來確認就行了

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快賬用戶1359 追問 2021-08-18 13:24

也就是客戶購買服務包后,計入預收賬款,然后等支付保險和月卡后,再計入主營業務收入?那這樣的話,可不可以把保險的部分直接記成其他應付款呢?

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齊紅老師 解答 2021-08-18 13:30

有發票付款了為啥計入其他應付款

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同學你好 這個直接寫主營業務收入就行了
2021-08-18
借固定資產42999 進項 貸銀行存款4299 優惠券給你開了發票嗎 車船稅借稅金及附加貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款 借管理費用貸銀行存款
2020-10-20
你好一事一問的只能回答你一個問題,你選擇一下我回答你哪個?
2024-01-24
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