老師，銷售發生的運費，我們之前的會計賬務處理做在了庫存商品的運費科目，也就是入了庫存的成本了，我覺得不應該入成本吧，應該入銷售費用的運輸費吧。 所以我就紅沖之前他做的分錄 他做的暫估: 借:庫存商品～運費5000元 貸:應付賬款～甲公司5000元 我做的分錄 紅沖: 借:庫存商品～運費(－5000元） 貸:應付賬款～甲公司(－5000元） 更正: 借:銷售費用～運輸費6000元 應交稅費～進項稅額300元 貸:應付賬款～甲公司6300元 老師，為什么我紅沖之后，庫存商品～運費會出現貸方余額:5000元 是因為上個月他把庫存商品結轉成本了嗎？

6月份我收到一張專票，分錄是借：管理費用—辦公費100，借：應交稅費—進項稅額10 貸：其他應付款110， 7月付款分錄，借：其他應付款110，貸：銀行存款110 8月對方把原專票紅沖，又開了一張一樣金額的普通發票，8月我已把抵扣的10元在申報表上做進項轉出， 老師，請問我收到普通發票和紅字發票怎么做賬分錄

老師，本月應付潘旭運輸費11000元，他開來運輸專票產生700元稅費，雙方承諾稅費各承擔一半，即為350元，付款我做分錄 借：銷售費用-運輸費 11000 應交稅費-進項稅額 700 貸：銀行存款 11700 現在現金收到潘旭退回稅費350元，原先的進項稅額已抵扣，我要怎么做分錄呢

老師，貨拉拉，，6月份開專票1000元運輸費給我們公司，6月收到票也入了賬，進項發票也認證了，當時的賬務處理 借：銷售費用-運輸費943 應交稅費-進項稅額57 貸：銀行存款， 8月份因為這張發票有問題，貨拉拉就開了紅字發票給我，現在這張紅字發票要怎么做賬務處理，

某工業生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務機關對其上年１２月生產經營情況及應繳納的增值稅進行檢查，發現問題如下：（1）12月5日12號憑證：購進原材料一批，已驗收入庫，取得增值稅專用發票一張，注明價款20萬元、稅額2.6萬元。取得運輸部門開具的運輸業普通發票一張，注明運費1萬元；取得裝卸費增值稅專用發票一張，注明裝卸費用2000元，稅款120元，款項均未支付。（2）12月12日42號憑證：銷售產品一批，開出增值稅專用發票一張，注明價款10萬元、稅額1.3萬元，貨已發出；開具普通發票一張，取得包裝物銷售收入33900元，款已收存銀行。（1）借：原材料211100應交稅費—應交增值稅（進項稅額）27020貸：應付賬款—××單位238120（2）借：銀行存款146900貸：主營業務收入100000應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13000營業外收入33900要求寫出調賬分錄