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你好這個(gè)是營改增遺留下來的很多行業(yè)在繳納營業(yè)稅時(shí)候就是差額政策這個(gè)些行業(yè)往往是有轉(zhuǎn)付他方款項(xiàng)目，實(shí)際收入沒有那么多或是給自己提供服務(wù)作為成本的多數(shù)是個(gè)人無法給提供相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)專票就沿用了營業(yè)稅時(shí)候的差額政策這樣不給企業(yè)增加稅負(fù)

2021-07-18

你好，一般是這樣處理的，銷售方全額開票，差額納稅，購買方符合規(guī)定的可全額抵扣稅款。對(duì)于可以全額開具專票的“差額征稅”，應(yīng)當(dāng)通過申報(bào)方式體現(xiàn)出差額后的稅款，而不能采取“差額開票”的方式。 NO.2 案例一銷售方差額納稅=（1090-654）/（1%2B9%）×9%=36萬元，購買方全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90萬元。 NO.3 案例二以建筑服務(wù)勞務(wù)分包為例： A公司將一項(xiàng)工程發(fā)包給不在同一地市的B公司，工程造價(jià)1000萬元。B公司把其中的200萬元分包給C公司，支付分包款后，取得C公司開具的普通發(fā)票。B公司是一般納稅人，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（財(cái)稅【2016】36號(hào)文附件2）規(guī)定，試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。 B公司收到工程款1000萬元，可以開具一張1000萬元的專票，專票上的稅額為1000/1.03×3%=29.12萬元，B公司差額納稅=（1000-200）/1.03=23.3萬元，A公司取得B公司開具的專票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額29.12萬元。

2022-09-04

你好，同學(xué)。你這里差額計(jì)稅，全額開票，全額只能是開普票，不可全額開專票的，只是差額部分可開專票的。所以你是按交的差額讓對(duì)方抵扣的。

2020-09-23

對(duì)的，是的，是這么做的。

2023-02-23

同學(xué)你好可以的（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

2023-08-17