老師，一般納稅人，請問一下我2021年5月收到發票是半年的發票，從2020.3-8月的，計提了3-5月之后14166.67每個月含稅的， 能不能5月發票正常入賬 借管理費用房租 80952.38 待認證4047.62 貸其他應付款 ，然后做一筆沖銷3-5月房租，借管理費用房租 負數42500 貸其他應付款 負數42500
你好 跨年了？你這個之前按月沒有做么？20年的時候？
-
Q
老師，一般納稅人，請問一下我2021年5月收到發票是半年的發票，從2020.3-8月的，計提了3-5月之后14166.67每個月含稅的， 能不能5月發票正常入賬 借管理費用房租 80952.38 待認證4047.62 貸其他應付款 ，然后做一筆沖銷3-5月房租，借管理費用房租 負數42500 貸其他應付款 負數42500
-
Q
老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？
-
Q
老師，請問下租賃辦公室年租金37200元，發生的以下情況，1、未收到租賃發票，先付款的分錄 借：預付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發票仍未收到，每月需要預提 借：管理費用 15500 貸：其他應付款--預提費用 15500 3、租賃有6個月，才收到租賃發票后 借：待攤費用 18600 其他應付款-預提費用18600 貸：預付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發票 借：其他應付款--預提費用 37200 貸：預付賬款 37200 請老師幫看下 這樣做分錄對嗎
-
Q
老師預繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預付2年房租的時候還未收到發票 借：其他應收款-東方公司 貸：銀行存款 計提當月房租 借：管理費用-房租 貸：其他應收款-東方公司 次月取得發票時把之前計提的費用沖減，然后根據發票入賬： 借：管理費用-房租 負數 貸：其他應收款-東方公司 負數 按照發票入賬 借：長期待攤費用-房租 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款-東方公司 計提本月房租 借：管理費用-房租 2個月房租金額 貸：長期待攤費用-房租 2個月房租金額
-
Q
老師，請問12月份已打款預付了明年一整年的房租款5萬，發票12月開不出來，明年才能給開出來。我做借預付賬款貸銀行存款。年底利潤太高，可不可以把這個5萬全部計提費用，借管理費用房租費5萬貸預付賬款5萬，然后明年1月份再把這個房租費5萬分錄紅沖掉？
熱門問答 更多>
-
老師，這個月補了去年的收入，已經更正了去年12月份的增值稅申報表，交了增值稅，賬上是這個月借：應收賬款貸：：以前年度損益調整應交稅費——應交增值稅，還需要調整其他報表嗎？
-
有限合伙的法定代表人一定是自然人嗎，不可以是有限公司吧
-
老師你好，掛車車船稅是享受減半政策吧，為什么電子稅務局申報的時候不顯示減半呢
-
老師好，下載章程去哪個網站
-
老師，我是一般納稅人，我公司開的普票，做賬時應該當做成本嗎
-
1.資產和財產兩個是不是一個意思？ 2.資金是啥意思是不是就銀行存款？
-
老師，請問下會計學堂的無憂班，聽中級課程是聽直播課，還是聽錄播課呢？
-
老師這個數怎么算的？我算的對吧
-
同一筆款，轉款后因為賬戶有誤被退還，次日又重新支付的，如何做賬？是否只留一份原始憑證即可，還需要復印多份做賬嗎
-
老師，固定資產報廢怎么做賬？涉及到交稅嗎？老師，固定資產報廢怎么做賬？需要交稅嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
呸，打錯了2021.3-8月的，
還有就是 2021年5月收到2020.3-8月的56666.66 發票，2021年5月收到2020.9-2021.2月的發票85000。幫我看看我這個分錄這樣做5月可以嘛？底下待認證的85000 是2021.3-8月的房租發票，
2020.3-8月 這個做借進項稅額，貸利潤分配未分配利潤，后續那個本年做借管理費用 負數，不能做貸方，貸方會虛增本年累計發生額 剩下是對的，
28號憑證改成，借進項 貸利潤分配 未分配利潤 29號，30號，31號 32號都對，是這樣嘛
這樣咯，沒問題了吧？
您好，29號的那個憑證，管理費用做借方，負數，不是貸方，貸方虛增本年累計發生額
是這樣麼？因為待認證也是借方了
是的，是這樣的，沒有問題。
好的。謝謝老師。非常感謝。終于可以申報季度報了
好的，我先回復別的學員們，你趕緊去申報吧