徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點高，因為有部分人工費要付給勞務公司的，還沒收到發票，我之前是收到發票后抵扣認證后才入的人工費成本，現在想暫估一下人工費先入第三季度的成本里，現在不知道怎么做分錄，還請老師指導一下，還有暫估的費用下個月付出去后收到了發票又要怎么做賬務處理呢？謝謝

老師您好！我們是建筑施工企業，因為公司沒有專門的經營預算部門，并且甲方又不愿意配合我們每期確認完工形象進度和做工程結算，所以我們財務上沒有采用完工百分比法，而采用實際成本法，在實際成本法下，我們是按照開票來確認收入的，那么我們可不可以不管有沒有開票，開多少票，每月都把當期發生的施工成本全部結轉到主營業務成本里邊去？就是說每期期末結轉施工成本后工程成本類賬戶余額為零。謝謝！

老師，我 公司是銷售中央空調，2016年成立 一直沒有做內賬，從2021.1月份開始建賬，設置了現有數據的初始余額。有個問題，1月份收到張進項10萬的發票，這10萬進項票是2020年5月的發票，且款已付清，貨已收到過的了，現在發票開回（跟這個發票是幾月份的沒關系，主要問題就是這個發票回來后會認證，到時實際留抵的進項怎么和實際的相符合）發票還有400多萬沒有開回來 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當期收到以前的發票當成當期的庫存并結轉成本，但是內賬要求實際的，這個不是當期的，所以不知道怎么做了？？）

老師你好，我公司是建筑行業，一般是開票確認收入的，第二季度的利潤有點高，實際是沒么多利潤，因為我們的材料發票是認證抵后才結轉材料成本，還有外地預繳的稅，所以進項還有好多沒認證抵扣就沒有做到成本里去，人工費也是，實際已經支付了，還沒收到發票，材料款支付的有幾百沒到成本里，現在在怎么調整這個賬才能讓利潤降低呢，謝謝

老師，我一直把工資計入的管理費用-工資，月底結轉到本年利潤，后來因為確認收入時，所有費用就是工資已經結轉到本年利潤里，導致在確認收入時，我沒有確認成本，所以后來就把工資計入勞務成本，想著在確認收入時將勞務成本轉入主營業務成本，這樣就可以確認成本了 但后來發現，由于幾個月才確認一次收入，工資又計入勞務成本，在填寫利潤表時，發現沒有勞務成本這一項，費用沒有減掉，而賬上有點錢，這就形成賬上有錢，而沒有任何扣除的費用成本，就要繳稅了，但實際情況又不是， 我這種情況該怎么調整使用科目呢？