老師有看懂我的題目嗎？我們是先繳納當月的社保，然后月底才計提工資，次月才發放 工資，請按這個順序來記賬，謝謝

繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款個人負擔的） 貸銀行存款

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）

發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款

老師好，中間計提的環節，是不是可以這樣分開記？ 借：管理費用-社保/公積金（單位負擔的） 貸：應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 借：管理費用-工資（個人實發工資+個人負擔的社保/公積金） 貸：應付職工薪酬-工資（個人實發工資+個人負擔的社保/公積金）

是的，有個稅的，工資里面還需要加上個稅。

1、繳納社保： 借：管理費用_社保（單位） 其他應收款_社保（個人） 貸：銀行存款 2、繳納公積金： 借：管理費用_公積金（單位） 其他應收款_公積金（個人） 貸：銀行存款 3、計提工資： 借：管理費用_工資（應付工資+補貼） 貸：應付職工薪酬_工資（應付工資+補貼） 4、發放工資 借：應付職工薪酬-工資（應付工資+補貼） 貸：其他應收款_社保（個人） 其他應收款_公積金（個人） 應交稅費-個稅

老師好，能不能這樣，繳納社保和公積金的時候直接就計提費用了，不用”應付職工薪酬“這個科目來過渡，可以嗎？

不可以繳納的公積金，社保必須通過應付職工薪酬來核算。

為啥？反正是過渡科目而已

你好，就跟你做工資一樣，必須通過應付職工薪酬。

主要工資是先計提，后發放；而這個是先繳納了…所以才想繳納的時候順便計提費用