同學(xué)你好: 1:首先我們來看下遞延所得稅資產(chǎn)如何計算。2017年固定資產(chǎn)的會計折舊是400,稅法的折舊金額是1200. 這個時候可抵扣暫時性差異在2017年轉(zhuǎn)回了800,也就是可抵扣暫時性差異減少了800,所以遞延所得稅資產(chǎn)減少了800*25%=200 2:遞延所得稅負(fù)債如何計算了 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),公允價值是1300(賬面價值),計稅基礎(chǔ)是400,差異是900 900*25%=225形成遞延所得稅負(fù)債。對應(yīng)科目是其他綜合收益。 2017年投資性房地產(chǎn)的公允價值是1500,但是計入基礎(chǔ)=400-16(折舊)=384 遞延所得稅負(fù)債的余額=(1500-384)*25%=279 其中279中的225對應(yīng)科目是其他綜合收益,279-225=54對應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用
老師,第3題,第4問,第5問,對所得稅和遞延所得稅的影響,我看不懂,尤其第4問22.5是怎么計算出來的
老師,看了幾遍課本,我還是不理解遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的概念,有沒有什么方便理解的方法
老師,第五問遞延所得稅竟然在貸方,看不懂怎么理解呢
老師 這個題幫忙解析第二問的應(yīng)納所得額怎么 計算分不清楚哪些該計入和不計入 這個表格形式看不太懂 第三問的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù) 債
老師你好辛苦你了!老師第三題應(yīng)該是沖回遞延所得稅資產(chǎn)31.25,遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是在貸方啊,怎么理解?謝謝老師
固定資產(chǎn)清理怎么做分錄
老板和客戶談的未稅收入10萬,我確認(rèn)收入時是按10要確認(rèn),還是按88495.58元來確認(rèn)收入(10萬/1.13)
車間管理員因A產(chǎn)品出差的差旅費(fèi),是直接計入生產(chǎn)成本_A產(chǎn)品,還是計入制造費(fèi)用,在結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
老師您好,請問電子稅務(wù)局紅沖發(fā)票需要怎么操作?我們是銷售方,購買方已經(jīng)認(rèn)證了。
公司購買車,及稅費(fèi)保險怎么做分錄
老師您好,請問電子稅務(wù)局變更開票人員怎么變更?
之前公司效益不好,拖了員工2年的工資,現(xiàn)在一次性發(fā)放,個稅怎么計算?因為有以前年度的工資一共 20萬,但是個稅都沒有計提
處置長投權(quán)益法的分錄,紅色圈起來的第二、第三步不明白。為什么要這么做?這么做的意義是什么?
老師,現(xiàn)在注冊公司是要求5年內(nèi)交上了嗎?還可以延期嗎?
老師,被審計單位的2024年的招投標(biāo)過程資料我看過了,沒有發(fā)現(xiàn)問題,項目經(jīng)理又安排人再看一遍是什么意思?