朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

咨詢
Q

老師,第五問遞延所得稅竟然在貸方,看不懂怎么理解呢

老師,第五問遞延所得稅竟然在貸方,看不懂怎么理解呢
老師,第五問遞延所得稅竟然在貸方,看不懂怎么理解呢
老師,第五問遞延所得稅竟然在貸方,看不懂怎么理解呢
2021-07-03 15:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-04 11:48

同學(xué)你好: 1:首先我們來看下遞延所得稅資產(chǎn)如何計算。2017年固定資產(chǎn)的會計折舊是400,稅法的折舊金額是1200. 這個時候可抵扣暫時性差異在2017年轉(zhuǎn)回了800,也就是可抵扣暫時性差異減少了800,所以遞延所得稅資產(chǎn)減少了800*25%=200 2:遞延所得稅負(fù)債如何計算了 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),公允價值是1300(賬面價值),計稅基礎(chǔ)是400,差異是900 900*25%=225形成遞延所得稅負(fù)債。對應(yīng)科目是其他綜合收益。 2017年投資性房地產(chǎn)的公允價值是1500,但是計入基礎(chǔ)=400-16(折舊)=384 遞延所得稅負(fù)債的余額=(1500-384)*25%=279 其中279中的225對應(yīng)科目是其他綜合收益,279-225=54對應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
同學(xué)你好: 1:首先我們來看下遞延所得稅資產(chǎn)如何計算。2017年固定資產(chǎn)的會計折舊是400,稅法的折舊金額是1200. 這個時候可抵扣暫時性差異在2017年轉(zhuǎn)回了800,也就是可抵扣暫時性差異減少了800,所以遞延所得稅資產(chǎn)減少了800*25%=200 2:遞延所得稅負(fù)債如何計算了 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn),公允價值是1300(賬面價值),計稅基礎(chǔ)是400,差異是900 900*25%=225形成遞延所得稅負(fù)債。對應(yīng)科目是其他綜合收益。 2017年投資性房地產(chǎn)的公允價值是1500,但是計入基礎(chǔ)=400-16(折舊)=384 遞延所得稅負(fù)債的余額=(1500-384)*25%=279 其中279中的225對應(yīng)科目是其他綜合收益,279-225=54對應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用
2021-07-04
你好,我看公允價值是不攤銷,不折舊,不減值,當(dāng)成本模式轉(zhuǎn)為公允模式的時候,要把以前計提的都沖減回來
2022-10-28
42×25%是期末應(yīng)該有的余額 期初30×25% 用那個期末減去期初就是本期發(fā)送生額。
2021-08-18
你看一下圖片,參考一下 你這里除了那個其他債券投資不計入,其他都要記入
2021-07-11
尊敬的學(xué)員,您好。 第三題屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項,甲公司應(yīng)該按照全額250萬元計提壞賬,但甲公司2019年末按照125萬計提壞賬,所以應(yīng)該補(bǔ)提125萬壞賬,進(jìn)而需要補(bǔ)充125萬壞賬對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)哈。
2021-08-06
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會計問小程序

該手機(jī)號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
主站蜘蛛池模板: 泸水县| 灵璧县| 香港 | 视频| 巴青县| 光泽县| 天水市| 黄梅县| 淮南市| 崇州市| 广汉市| 正宁县| 开鲁县| 南康市| 高要市| 加查县| 湘西| 安徽省| 台江县| 西城区| 蒙城县| 闽侯县| 张家港市| 防城港市| 彰化县| 怀柔区| 长治县| 绥化市| 西昌市| 瑞丽市| 永昌县| 乐昌市| 德庆县| 衢州市| 西丰县| 通化市| 托克托县| 合肥市| 股票| 黄大仙区| 叶城县|