老師，匯算清繳中，實際發生金額，應該就是我當年實際發放的金額，按照收付實現制來。但是包括我12月份計提的金額嗎？我在21年5月之前也支付掉了。
你好，是的，是包含的，只要匯算清繳之前支付的都包含。
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老師，匯算清繳中，實際發生金額，應該就是我當年實際發放的金額，按照收付實現制來。但是包括我12月份計提的金額嗎？我在21年5月之前也支付掉了。
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老師，匯算清繳納稅調整明細表中，實際發生額這列，如附件，我填寫的金額是20年實際支付的金額，要把20年計提在21年5.31之前已經支付的金額也加上去嗎
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老師，匯算清繳，職工薪酬中社保費用12月份計提的，下年1月份發，若21年計提15000，實際發放14000元，差異為21年1月付20年社保500元，21年12月份計提的社保1500元于22年1月份支付，此種情形下，賬載金額，實際發生金額，稅收金額，都怎么填寫？
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匯算清繳的職工薪酬支出明細表里面關于工資薪金這塊，賬載金額填寫應付職工薪酬-工資的貸方數字，實際發生額寫借方數據嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經按照計提的金額發放了的，實際發生額是不是就應該填寫貸方的金額呢？
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企業所得稅匯算清繳，職工薪酬，計提的我填入載賬金額，應付工資計入實際發生，稅收金額和載賬金額填一樣，因為2022年1月份就支付了2021年12月份的對嗎 @郭老師
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但是實際發生額這列不用把12月份計提的未發放的金額加進去把？
你好，需要的，因為是匯算清繳之前發放的，就屬于實際發放的。
所以這里實際發放的口徑是以次年5.31之前實際發放的金額是吧
你好，是的，是這樣的。
謝謝老師
不客氣，祝工作順利哦！