老師，請問我們在甲公司購入A貨物，約定價格是140一件，然后返點20一件，返點的款最多可按進貨金額的60%抵扣，比如第一次進貨100件，給對方打款14000，對方開發票14000，單價開的是140，那我們的返點2000，可下次進貨低貨款，第二次進貨20件，我們打款2800-2800*60%（1680）=1120，然后對方開具發票1120，單價56，請問我們現在A貨物的成本價是按哪個入庫計算成本呢？
您好 因為您每次購貨的數量不固定 會導致每次進貨的單價不一樣 所以進貨的時候按照每次購進的價格算成本 然后出庫的時候選擇全月一次平均法計算出庫成本就好了 30*140-4000*0.6=1800 1800/30=60 30件的時候單價就是60
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甲公司向乙公司賒銷2000件A產品。A產品的單位生產成本為60元（下同），售價為150 000元，增值稅稅額為25 500元。 甲公司銷售A產品標價為每件100元。乙公司一次性購買A商品2000件，根據規定的折扣條件，可得到20%的商業折扣，增值稅稅率為17%。 甲公司向乙公司賒銷一批B產品，合同約定的售價為10000元，產品生產成本為8000元，增值稅為1700元。合同約定，賬款賒銷期限為30天，現金折扣條件為2/10,1/20,N/30，乙公司在第10天以現金結清，計算現金折扣時不包括增值稅。 甲公司向乙公司銷售一批C產品，產品生產成本為15000元，合同約定的售價為20000元，增值稅3400元，款項已收齊。乙公司在驗收時發現產品質量存在問題，要求甲公司給予15%的價格折讓，甲公司同意折讓并當日支付有關款項。 甲公司2011年10月銷售20000件D產品，單位售價30元，單位成本20元。開出的增值稅專用發票上注明稅率17%，銷售當日收取貨款并存入銀行。買方后因部分產品規格與合同不符，于2011年12月退回100件，甲公司當日支付有關款項。 ? 請編寫每個交易會計分錄和計算毛利率
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老師，請問我們在甲公司購入A貨物，約定價格是140一件，然后返點20一件，返點的款最多可按進貨金額的60%抵扣，比如第一次進貨100件，給對方打款14000，對方開發票14000，單價開的是140，那我們的返點2000，可下次進貨低貨款，第二次進貨20件，我們打款2800-2800*60%（1680）=1120，然后對方開具發票1120，單價56，請問我們現在A貨物的成本價是按哪個入庫計算成本呢？
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請教老師，我們公司準備認證高新科技企業，現在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購的，系統是公司研發的，有三個疑問 1.關于開發票:對開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術服務費的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現我們是研發公司，不是貿易公司。 2.公司主要供應商那邊采購智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術服務費。那么我想問，采購的一系列零件，都需要作為庫存，計入到主營業務成本的科目嗎？服務費沒有對應進項，是不是不需要結轉成本哈？ 3.假如我們進貨的成本是200.00，那么開票的銷售價格是150.服務費是80,這樣開票合理不合理呢？
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老師請問，我們公司前期購買的貨物，款已付，進項發票已收，并認證了，后面這些貨物，降價了，廠家給我們補差價，金額有點大，七十多萬，以前這種情況就以后訂貨每次沖減一些下來，這次公司中止代理了，就要一次性的退回這個錢，我們這邊申請沖紅信息表，然后對方開紅字發票過來，如果涉及多張原來已認證的發票，紅字信息表，是不是也要多張申請，后期這個錢回來了，銷售方的紅票也回來，怎么記賬呢，調減以前的成本，調減庫存嗎
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老師，這個月從總部進了貨，總部跟分公司獨立核算，自負盈虧，比如我們從總部進貨來的貨價款總額是9萬，這個9萬就是分公司的成本，9萬塊需要還給總部，但是分公司是沒錢的，還沒問總部開專票呢，因為這兩天對庫存跟總部的出庫單金額對不上，等對上后，假如貨款也就是分公司成本價總和是9萬塊，6月需要做的會計分錄是啥？進貨了也擺在店里了，但是到月底了一件都沒賣出去呢，貨品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面條紅棗這些，請問現在進貨會計分錄和到時候賣出會計分錄都怎么寫好？還有需要啥注意的細節也請講一下，講的細致有耐心的請回復，謝謝。
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每次進貨都價格都不一樣，所以這樣核算成本單價不是每個月都不一樣嗎？
是的 這樣是每次不一樣
那我們每次進貨時應收供貨商的返點怎么入賬，計入什么科目呢？
按照返點后的價格入賬了 不是進貨的時候已經扣除了么 本來140 按照56購進
比如我們本月第一次進貨100件，且本月就進這一次貨，就應該要掛一個其他應收2000不是嗎？這2000我們要計入對應科目是什么呢？
借：其他應收款 2000 借：原材料 14000-2000=12000 貸：應付賬款 100*140=14000 返點是減少貨物入賬成本的
老師，我搞的有點暈，剛接觸外賬的賬務處理，用的是財務軟件做賬，應付款是根據入庫的單價和數量自動生成應付的，像你剛剛給我寫的這個的分錄，和我的系統就沖突了，感覺好難?。?
是的 因為軟件應收應付科目受控 要這樣寫分錄比較難
是的，而且我們不止一個商品是用這樣的返利方式的返點的，所以我想說做簡單點，外賬系統里不核算應收返利費用，入庫就按對方開具的發票單價入庫，這樣至少我們的入庫成本單價和對方開具的發票也能對應上，老師您覺得這樣可行嗎？
然后我們老板又有她的想法，以剛剛的A貨物為例，她說每次應該以返點后的價格入庫，140-20=120，這樣 A貨物的進貨價是永遠不變的，核算成本確實最準確，但是這樣后期生成的應付款和我們實際支付的貨款對應不上，發票也對應不上，所以好矛盾??！
如果您想簡單的話? 那原材料就按 14000 然后返點 借：其他應收款 2000 借：主營業務成本 -2000
是的，您這種方案就等于把當月進貨的返點一次性沖減當期成本了，商品的單價略偏高，毛利會偏低，所以幾種方案都有各利弊，
最合適的 應該是我第一次給您寫的沖減當期成本的分錄 您可以分兩筆做分錄嗎
老師，最后就是想問一下，如果我們核算的商品的成本單價和收到發票上的價格不一致，就是稅務上會有什么風險嗎？
核算的商品的成本單價和收到發票上的價格不一致? 因為有返點之類的? 最終是單位的實際單價 沒事的
好的。非常謝謝老師的耐心解答！
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問