Q
為何 在2021年匯算清繳2020年時， 本年 累計實際已預繳的所得稅額自動跳出來的數(shù)據(jù)是2020年1月繳納的2019年第四季度的所得稅呢？
2021-04-07 22:09
2021-04-07 22:10
那前面季度實際有預繳嗎？
相關問題討論
那前面季度實際有預繳嗎？
2021-04-07
不包括20年繳納19年的部分
2021-03-22
是的，匯算清繳時第32行本年累計實際已繳納的所得稅額=第四季度預交第14行本年實際已繳納所得稅額%2B24行實際已補所得稅額
2022-05-10
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，不影響本年凈利潤話，可以按這個小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021-05-12
包括，這個包括4季度交的，
2020-04-13
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Q
本年實際累計已繳納所得稅=本年四個季度繳納的所得稅嗎？其中第四季度是2020年一月份才交的，是應該納入其中的嗎？
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Q
本年實際累計已繳納所得稅=本年四個季度繳納的所得稅嗎？其中第四季度是2020年一月份才交的，是應該納入其中的嗎？
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Q
老師好，A100000表中，”減:本年累計實際已繳納的所得稅額”這行按照什么來填寫？比如2020年匯算清繳，是按照2020年第一至第四季度所屬期交的稅嗎？要不要包括繳納在2020年繳納2019年第四季度的那部分的所得稅？
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Q
為何 在2021年匯算清繳2020年時， 本年 累計實際已預繳的所得稅額自動跳出來的數(shù)據(jù)是2020年1月繳納的2019年第四季度的所得稅呢？
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Q
我匯算清繳的時候繳納2020年企業(yè)所得稅2千元，在2021年6月繳納，現(xiàn)在申報2021年第二季度企業(yè)所得稅，本年實際繳納企業(yè)所得稅稅額，這個要填嘛？
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沒有預繳2020年
那也不對，2020年沒預交，系統(tǒng)帶出數(shù)據(jù)需要去大廳申請修改。