老師好 這題不是說在發生借款利息時，由于投資者認繳一百萬卻只給了我20萬，所以我去銀行借款100萬，里面只有20萬的借款利息費用是由我承擔，80萬由投資者承擔的借款利息費用。發生的一百萬借款利息為10萬 然后我應該繳納的企業所得稅準予扣除的計算不應該是10萬－（20萬×10%×50%）嗎 答案用10萬-（100萬-20萬×50%） 80萬不是由投資者負擔的利息費用嗎 而且這個80萬產生的利息費用不是企業的也不能從企業的應納所得稅里面扣除

W企業是增值稅一般納稅人，企業所得稅稅率為25%. 2020年收入總額9000萬元中包括國債利息收入50萬元，政府補貼100萬元。扣除的成本費用中，工資費用400萬元，包含公司殘疾員工的工資40萬元。職工福利費38萬元，工會經費7萬元，職工教育經費12萬元。當年1月1日從銀行借款200萬元用于生產經營，利息支出20萬元，年利率10%。 當年企業向其關聯方借款100萬元，支付利息12萬元。全年發生業務招待費60萬元，廣告費1500萬元。通過當地公益組織向貧困山區捐款80萬元，企業資助貧困兒童，自行捐贈10萬元。稅收的滯納金5萬元，銀行貸款延期支付的罰息6萬元，非廣告的贊助支出10 萬元。管理費用中研發成功的新技術研究費用30萬元。計算企業當年應該繳納所得稅

甲企業是增值稅般納稅人，企業所得稅稅率為25%，利潤總額是300萬元2020年收入總額1050萬元中包括國債利息收入50萬元和轉讓非專利技術收入200萬元，產品銷售成本300萬元。發生的成本費用中銷售費用200萬元，管理費用100萬元，財務費用40萬元。扣除的成本費用中，工資費用100萬元，包含公司殘疾員工的工資10萬元。職工福利費20萬元，工會經費3萬元，職工教育經費7萬元。當年1月1日從銀行借款200萬元用于生產經營，利息支出20萬元，年利率10%。當年企業向其關聯方借款100萬元，支付利息12萬元。全年發生業務招待費20萬元，廣告費100萬元。通過當地公益組織向貧困山區捐款90萬元，企業資助貧困兒童，自行捐贈15萬元。稅收的滯納金6萬元，非廣告的贊助支出10萬元。計提應收賬款壞賬準備10萬元。管理費用中研發成功的新技術研究費用30萬元。計算公司2020年應該繳納的所得稅是多少？

甲企業是增值稅般納稅人,企業所得稅稅率為25%,利潤總額是300萬元2020年收入總額1050萬元中包括國債利息收入50萬元和轉讓非專利技術收入200萬元,產品銷售成本300萬元。發生的成本費用中銷售費用200萬元,管理費用100萬元,財務費用40萬元。扣除的成本費用中,工資費用100萬元,包含公司殘疾員工的工資10萬元,職工福利費20萬元,工會經費3萬元,職工教育經費1萬元。當年1月1日從銀行借款200萬元用于生產經營,利息支出20萬元,年利率10%。當年企業向其關聯方借款100萬元,支付利息12萬元。全年發生業務招待費20萬元,廣告費100萬元。通過當地公益組織向貧困山區捐款90萬元,企業資助貧困兒童,自行捐贈15萬元。稅收的滯納金6萬元,非廣告的贊助支出10萬元,計提應收賬款壞賬準備10萬元,管理費用中研發成功的新技術研究費用30萬元,計算中公司2020年應該繳納的所得稅?

老師 我司做賬用的是小企業準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看