Q
從計提工資社保到發放繳納的分錄怎么做？
2021-03-05 15:41
2021-03-05 15:43
您好！ 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
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您好！
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2021-03-05
同學你好
計提工資
借，管理費用等10000
貸，應付職工薪酬一工資10000
發工資扣社保
借，應付職工薪酬一工資10000
貸，其他應收款或其他應付款一個人社保650
貸，銀行存款9350
2020-08-28
同學你好
計提工資
借，管理費用等
貸，應付職工薪酬一工資
計提公司社保
借，管理費用等一公司社保
貸，應付職工薪酬一公司社保
發工資扣個人負擔社保
借，應付職工薪酬一工資
貸，其他應付款一個人社保
貸，銀行存款
交社保
借，應付職工薪酬一公司社保
借，其他應付款一個人社保
貸，銀行存款
2021-09-02
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023-03-25
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023-07-20
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支付的社保費在現金流量表中計入哪里？
支付給職工以及為職工支付的款項
職工薪酬？
職工薪酬也是填在這里哦
我的意思是說沒有“支付給職工以及為職工支付的款項”這一選項，是否就計入到“支付的職工薪酬”這里？
是的，入到“支付的職工薪酬“這里