老師：我公司從14年至2020年12月利潤表中凈利潤一直是負(fù)數(shù)，虧損狀態(tài)，2021年1月份有收入，利潤表中凈利潤是正數(shù)，在季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，企業(yè)所得稅，我怎么什么報(bào)呢？要交企業(yè)所得稅嗎？怎么處理呢？
你好 一致虧損的話 你們可以先彌補(bǔ)虧損后 。 彌補(bǔ)虧損后還是虧損的情況下不會(huì)繳納企業(yè)所得稅的。 不做計(jì)提和繳納分錄。
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以前年度有期初余額，且凈利潤為負(fù)數(shù)。然后2020年新的會(huì)計(jì)接手的時(shí)候，沒有錄入期初數(shù)據(jù)。2020年12月凈利潤為正數(shù)，申報(bào)企業(yè)所得稅是，填寫利潤總額的數(shù)據(jù)之后直接跳到彌補(bǔ)以前年度虧損那一行了，現(xiàn)在導(dǎo)致申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，請問如何調(diào)賬呢呢
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老師：我公司從14年至2020年12月利潤表中凈利潤一直是負(fù)數(shù)，虧損狀態(tài)，2021年1月份有收入，利潤表中凈利潤是正數(shù)，在季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，企業(yè)所得稅，我怎么什么報(bào)呢？要交企業(yè)所得稅嗎？怎么處理呢？
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2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？
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具體怎么處理？
?你好? 就是季度申報(bào)時(shí)候選擇 彌補(bǔ)虧損。 你 企業(yè)所得稅主表里面可以彌補(bǔ)虧損的。? ?
是要先做企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？還是季度申報(bào)時(shí)候選擇 彌補(bǔ)虧損
?你好? 先季度申報(bào) 。按季度來報(bào) 。 次年在做匯算清繳??
就是在季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，選擇彌補(bǔ)虧損嗎？
?你好 可以彌補(bǔ) 。? ?但是一般1季度的時(shí)候彌補(bǔ)不了 。? 要在2季度? ?
那一季度不能彌補(bǔ)，凈利潤是正數(shù)就要交企業(yè)所得稅？
?你好 是的。 還是需要先預(yù)繳 。次年做匯算? ?