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老師請問我2020年,研發支出~費用化,轉了管理費用15萬,還有研發支出~資本化22萬沒轉出,這個后續有可能會形成無形資產,請問我現在做研發輔助臺賬是按照15萬做,還是按照15萬加上22萬做?

2021-02-16 21:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-16 22:09

你好: 做臺賬,按照22萬元做(也可以把15萬元單獨做臺賬,只做記錄,不形成無形資產)。 已經計入管理費用了。以后不會進入無形資產了。

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快賬用戶3188 追問 2021-02-16 22:12

那請問我稅務申報研發加計扣除,按照15萬申報還是22萬申報?

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齊紅老師 解答 2021-02-16 22:16

你好: 在當期申報時,15萬元加計扣除。 22萬元等形成無形資產,在無形資產攤銷時,才加計扣除。

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快賬用戶3188 追問 2021-02-16 22:19

明白了也就是說稅務申報是按照影響損益的15萬申報,臺賬也可以按照這個做,22萬,要等到形成無形資產,攤銷結轉后,根據攤銷金額在做研發加計扣除,是這個意思嗎?

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齊紅老師 解答 2021-02-16 22:21

你好: 是的,加油,給個五星好評喲~

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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