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演示賬套

假設公司社保總共2000元，社保申報表公司部分1200元，個人部分800元。分錄，借:管理費用～社保費1200，借:其他應收款～社保費800元。貸:銀行存款2000元。因公司利潤過大，我想降低利潤，把分錄做成，借:管理費用～社保費2000元，貸:銀行存款2000元，稅局查賬時，我解釋社保費實際是公司全部承擔，所以我賬務就這樣寫，沒問題。但是稅局不肯，要我個人部分調增，繳納企業所得稅，我想問一下是什么情況？

2021-02-07 19:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-02-07 19:25

您好，那您需要調整個人所得稅申報表，還得看員工是否配合，因為員工多繳納個稅

快賬用戶3543 追問 2021-02-07 19:29

個稅申報表個人部分承擔的社保我沒填，因為平時社保基數常常變，我懶得錄，這樣基數變也沒關系，申報個稅沒扣社保

快賬用戶3543 追問 2021-02-07 19:30

那我個稅申報工資和做分錄，借:管理費用～社保費2000元就合理了吧！不用調增

齊紅老師解答 2021-02-07 19:36

您好，那您的處理就更不準確，按公司承擔個人社保。您的操作是增加工資總額，同時個稅申報體現個人部分社保，但您實際支付情況不符，所以假的很難

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