Q
高新企業的賬務處理需要做到工資計提期間和個稅計提期間一致嗎？在匹配1月份高新人員人工時應該取哪個月的數？實際情況是：1月份工資在1月份計提，計提的依據是12月份實發工資，1月份實際發放的是12月份工資。待1月份發完12份的工資后，2月初向稅局代繳個人所得稅，所屬起算1月份的。
2021-02-05 20:39
2021-02-05 20:44
你好 不對，1月份應該計提1月份工資，不是12月份實發工資
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我們公司是用上月的實發數來計提下月的工資呢，因為工資發放會押一個月
所以我有些暈，高新人員工資應該匹配哪一期數才是對的
那也不對的，實發和計提是有區別的
您能舉個例子，我消化一下嗎？
就是按照權責發生制，比如你下發工資，12月發11月工資，你11月應該按照11月工資表計提應發金額，12月做發放
11月份工資表計提的依據是什么？是按照11月份的考勤嗎？
是的，按照11月份考勤做工資
實際情況是這樣，我司11月份的考勤要到12月份才能給到，所以工資核算也會受到影響。
那要在申報前有計提數額
所以我們是用上月的應付工資來計提，本月支付無差額。在研發人員明細所屬期取數上有些犯迷糊了
怎么犯迷糊了？還是按照正常時間段取數1-12月按照計提金額
我再捋捋吧，謝謝
不客氣祝你學習愉快！