Q
老師，2020年12月企業所得稅忘計提了，2021年繳納了，涉及跨年，請問現在怎么做賬務處理？是正常計提繳納還是借 利潤分配_未分配利潤 貸以前年度損益 借 以前年度損益 貸 銀行 ，謝謝
2021-01-30 21:22
2021-01-30 21:22
你好，2020年12月企業所得稅忘計提了，2021年繳納了，現在補做這個分錄 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
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你好，2020年12月企業所得稅忘計提了，2021年繳納了，現在補做這個分錄
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-01-30
你好，你的會計分錄是對的
2025-04-08
您好，是的，您的理解非常正確，借應交稅費應交企業所得稅，貸銀行存款
2021-06-18
你好 用以前年度損益調整和利潤分配-未分配利潤
2021-01-14
您好，這個的話，小企業，是直接分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款?
2024-07-12
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Q
老師，2020年12月企業所得稅忘計提了，2021年繳納了，涉及跨年，請問現在怎么做賬務處理？是正常計提繳納還是借 利潤分配_未分配利潤 貸以前年度損益 借 以前年度損益 貸 銀行 ，謝謝
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Q
業務招待費這種需要調增的企業所得稅，是在本年底計提企業所得稅，還是次年匯算清繳繳納時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整，最后借：應交稅金 貸：銀行存款
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Q
前一年12月的附加稅金額計提錯了，且金額計提少了，導致第二年一月份繳納的時候附加稅出現了貸方負數，這個還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調整 匯算清繳納稅調減 老師您好，小企業會計準則是不是不可以用以前年度損益調整科目來調賬呢？那該怎么處理呢
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Q
請問，公司是小企業會計制度，現在可以調22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應交稅費-應交企業所得稅 ②借 應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益
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Q
老師，5月份繳納2023年度的企業所得稅匯算清繳金額，小企業會計準則，1、分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 ；還是2分錄：借：以前年度損益調整-企業所得稅 貸：銀行存款；借：利潤分配 貸：以前年度損益調整 哪種合適
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鄒老師，以前年度損益科目是在損益類科目里嗎？
你好，以前年度損益科目是在損益類科目里的
我們現在是小規模納稅人，2月就是一般納稅人了，沒影響吧，匯算清繳該怎么處理呢？謝謝
你好，這個是正常的處理，沒有什么影響。 這個不影響正常的匯算清繳申報?
謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝