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請問老師,我們在2020年12月份暫估了12月份的電費成本15萬元,分錄借主營業務成本電費15萬,貸應付賬款15萬?,F在1月份確定12月的電費應為14萬。那么需要調賬嗎?如果要,該如何做分錄。

2021-01-29 14:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-29 14:44

你好? ? 你的意思是多暫估了1萬嘛 。 那做 :借? ?應付賬款1萬貸以前年度損益調整1萬 借? ?以前年度損益調整1萬貸未分配利潤1萬? ?

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快賬用戶4504 追問 2021-01-29 15:10

老師,在實務中暫估相差不大需要沖掉嗎?因為每個月都付水電費,我可以不沖掉,然后下個月少計提嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-29 15:12

?你好需要的。 不然到時會有差異的 。? ?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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