老師，民營企業，注冊資金為3萬，計入:非限定性凈資產。出報表時，在業務活動表中不體現嗎？那相應的請問在季度申報所得稅時，利潤總額填寫就按照不體現注冊金 業務活動表的 凈資產變動額年度合計數填寫嗎？

老師好，1.請問小規模企業，季報時填寫財務報表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因為本月金額一填上就會自動加總到累計金額里（應該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計金額。2.小規模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報利潤表時，營業外收入時填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報增值稅時免稅額是按照3%填寫的，做賬時按1%計入到應交稅費的啊）

老師您好，請教一下公司是小規模納稅人，這個季度沒有主營業務收入和其他業務收入，只有一筆固定資產出售開普通增值稅發票，申報增值稅時在主表第7行“出售固定資產不含稅金額”中填列，固定資產出售在利潤表中是不是只體現固定資產利得和損失，這樣利潤表中的營業收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報收入，利潤表沒有，出售固定資產會影響資產負債表，會不會造成稅務那邊收入不匹配。

老師，是這樣，1.一季度我們開票金額400000萬，但沒收到款，那我們一季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫400000，對嗎?同時一季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫400000,但一季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫0.現金流量中的經營活動現金流入也要寫0對嗎？ 2.三季度我們收到一季度開票中的170000元現金，我們三季度因未開發票，所以三季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫0，同時三季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫0,但三季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫170000.現金流量中的經營活動現金流入也要寫170000對嗎?

請問老師，根據教委的下面要求，結合企業圖片的資產負債表和業務活動流量表，您看需要計提發展基金嗎？1、非營利性的體現 根據章程規定，本學校是民辦非企業單位，舉辦者不要求取得合理回報。本年度學校沒有（有）從事營利性的業務活動，沒有將本單位的積累用于分配。 （有對外投資及購買股票和理財產品等行為的屬于營利性業務） 本年學校按照年度凈資產增加額元的25%計提發展基金元。 本年發展基金的使用情況。 2、取得合理回報情況 根據章程規定，本學校是民辦非企業單位，舉辦者要求取得合理回報。合理回報的數額，/或本年學校按照年度凈收益元的25%計提發展基金元。是否有不應取得、擅自取得的行為。 本年發展基金的使用情況。