那我貸方一直掛著嗎？

你好，如果你之前也計提了，那完整的分錄就是 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業所得稅? 借：應交稅費——企業所得稅 ，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配——未分配利潤?

直接貸利潤分配未分配利潤行不行？沒有設以前年度損益這個科目

你好，是因為執行的小企業會計準則，導致沒有以前年度損益調整這個科目嗎？

對的，，，，。小規模

你好，我說的是小企業會計準則，而不是小規模的意思，請注意區分不同 的概念

是的，選擇的是先企業會計準則，沒有以前年度損益調整

老師可不可以直接入利潤分配，未分配利潤？

你好，那就這樣做分錄 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業所得稅? 借：應交稅費——企業所得稅 ，貸：利潤分配——未分配利潤?

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

老師，我們的行業是培訓。除了管理人員外，其他工資都是培訓的老師，這部分工資是做成成本呢，還是做成工資？

你好，培訓的老師工資通過勞務成本核算，然后結轉到主營業務成本

沒有票，可以嗎？

你好，單位與培訓的老師是雇傭關系，還是勞務關系？

簽的看懂合同，應該是雇傭關系吧

你好，簽的看懂合同，這里的看懂合同是什么意思？ 是打錯字了嗎？

勞動合同，打錯字了