哦。增值稅不用結轉對嗎

你好 不用的? ?增值稅不用結轉

老師第一次接觸小規模，請問應交稅費下面二級科目要設置哪些？

應交稅費應交增值稅

就一個科目嗎？那如果如果這個月開票，下個月交稅了，都是這個科目嗎？

你好 是的 小規模就到二級科目?

是不是要開票 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（應交稅金） 下個月繳稅 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 下個月繳稅 借

只到二級科目沒有三級科目

開票時 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 下個月繳稅時： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 對嗎

您好 分錄是正確的

那如果當月沒有超過10萬，減免的稅也是這樣嗎？

免得轉到營業外收入

老師：如果這個月有普通發票5萬，自己開增值稅專用發票10萬會計分錄怎么做呢

上面那分錄不變，五萬元增值稅減免轉到營業外收入

是月末轉，還是季末轉呢？

季度申報的季度末轉

那如果一個季度有普通發票，增值稅專用發票，開票時都入 應交稅費-應交增值稅，到季末如何區分金額，轉讓營業外收入呢？