Q
老師好！匯算清繳退回企業所得稅，老師說做沖銷所得稅費用就行，小企業會計準則，怎么做分錄？
2020-12-21 10:26
2020-12-21 10:41
你好，是的，按準則是這樣，
相關問題討論
你好，是的，按準則是這樣，
2020-12-21
借銀行存款
貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅，
貸利潤分配未分配利潤
2023-06-26
你好； 借銀行存款 貸應交稅費-應交企業所得稅 ；沖計提：借? ?借? ?應交稅費-應交企業所得稅 ；貸利潤分配-未分配利潤? ?
2022-05-31
借銀行存款貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
2025-03-27
你好！小企業會計準則沒有以前年度損益調整客戶，直接
借未分配利潤 貸應交稅費～企業所得稅
借應交稅費～企業所得稅 貸銀行存款
2024-06-12
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老師好！匯算清繳退回企業所得稅，老師說做沖銷所得稅費用就行，小企業會計準則，怎么做分錄？
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老師，收到去年匯算清繳退的企業所得稅怎么做分錄，小企業會計準則
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沖銷所得稅費用的分錄怎么做呢？
借所得稅費用 負數，貸應交稅費 負數，借銀行 貸應交稅費，但是這個 不符合實際 ，實務中這個一般是走未分配利潤這樣，不沖所得稅費用，會影響今年凈利潤，
稅款沒有退到銀行，繳納所得稅時直接抵減了
用的其他應收款，但是報表不平
這個做，所得稅費用 負數，貸應交稅費 負數，之后抵減，你后面需要交所得稅再計提，借所得稅費用 貸應交稅費，就可以，不需要做其他應收款
或者是借應交稅費 貸利潤分配未分配利潤 多交部分，這個對應應交所得稅期末數就是 借方，表示多交，這個后面需要交抵減部分做借所得稅費用 貸應交稅費， 這樣就會抵減借方