那么等到以后票回來了，再納稅調減嗎

您賬上是什么情況？沒有發票嗎？

賬上我今年已經做了管理費用了 如果是匯算清繳之前票還沒有回來的話 這一部分需要做納稅調增的 那么等到匯算清繳之后 票回來了還需要再做賬務處理嗎 怎么做呢

您發票來了就直接做到當年的賬里

哦 等到票來了的時候再做一遍是嗎 那么賬上就相當于這一筆費用做了兩遍唄 是這樣嗎

是做了兩遍，都是第一筆不是調增了嗎？其實還是只入賬了一筆

那我聽別的老師說是要調以前年度損益調整，是需要做賬務處理的 都把我搞蒙了 我都不知道該怎么做

我這種就是比較簡便的方法適用于金額不算是很大的情況

就是老師您能不能告訴我一種比較合理的賬務處理方法我們單位是 小企業會計準則 如果要調記賬憑證的話 這個會計分錄做到幾月份具體該怎么調呢

我建議金額不大就記入今年的費用里就行了嗎，也別來回調分錄了不用那么麻煩

六七十萬吧得

因為你們是小企業會計準則，不用調賬，直接去稅務局說明一下情況，辦理企業所得稅的退稅。別計入到今年的賬里了

我是在打算今年有好幾筆管理費用的 有六七十萬吧在匯算清繳之前票肯定是回不來了， 那我今年匯算清繳做納稅調增 賬務處理上不用變動 等到明年 票回來了之后 ，我再把這筆記賬憑證再做一遍 稅務處理上就正常了是嗎 就不用再調增調減的了 是嗎

這不就是我剛才說的方法嗎，這種就是最簡單的一種處理方式

那這樣處理的話 會計上和稅務上的利潤就不可能再會一致了 是嗎