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老師,請教一下,公司的車輛買了不久,員工不小心開車發(fā)生碰撞,現(xiàn)在準備報廢這個車輛,另外員工賠償一些款給公司,這個賬上來來回回怎么處理?報廢車輛需要開給別人發(fā)票嗎?可以按無票收入入賬報稅嗎?一般納稅人按多少的稅率報稅嗎?

2020-12-14 18:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-14 18:52

同學(xué)你好 做固定資產(chǎn)清理就行了 不用開發(fā)票 之前抵扣了現(xiàn)在做清理就按照13%來開

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快賬用戶2597 追問 2020-12-14 19:04

報稅時按未開票收入繳納增值稅嗎?按13%的稅率填寫,之前購買車輛時抵扣過進項現(xiàn)在車輛報廢也不用轉(zhuǎn)出嗎?分錄來來回回怎么寫?

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齊紅老師 解答 2020-12-14 19:10

你做固定資產(chǎn)清理就行了 按未開票收入納稅

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快賬用戶2597 追問 2020-12-14 19:17

你意思是不用進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-14 19:29

對的,不用進項轉(zhuǎn)出的

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同學(xué)你好 做固定資產(chǎn)清理就行了 不用開發(fā)票 之前抵扣了現(xiàn)在做清理就按照13%來開
2020-12-14
借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理(此處是員工賠償款) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理(此處是報廢的收入不含稅價) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 最后,固定資產(chǎn)清理科目根據(jù)余額方向結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入/支出 如果下家不需要抵扣的,可以不開具發(fā)票 不開發(fā)票按照未開票收入申報納稅 13% 進項不需要轉(zhuǎn)出 分錄見上面
2020-12-14
您好,用賠償款沖減報廢損失。
2020-12-14
您好,按90400處置固定資產(chǎn)計算。借固定資產(chǎn)清理,累計折舊貸固定資產(chǎn)。借銀行存款90400貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,借固定資產(chǎn)清理600貸銀行存款。 賠償也是需要計算增值稅。申報表,您的處理非常正確
2021-02-02
你好,報廢款400元和員工賠償款90000不需要繳納增值稅
2021-02-02
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