好的，老師，謝謝啊！現(xiàn)在我勞務(wù)要是代開不走公賬轉(zhuǎn)款可以嗎？

你好，是的，是可以的。

老師，跨年沖暫估材料時(shí)候如果暫估100萬，實(shí)際到票96萬，我沖暫估材料時(shí)還是沖銷暫估100萬，所得稅納稅申報(bào)是調(diào)增4萬對(duì)嗎？

你好，是的，同學(xué)的理解正確。

老師，我是在跨年2020.6.30做的沖銷憑證，我直接的憑證是借：原材料100萬 貸：應(yīng)付賬款暫估100元，紅字，這樣做對(duì)么

你好，是的，是正確的。

老師我剛看了賬實(shí)際我只沖銷了96萬，現(xiàn)在賬上原材料跟應(yīng)付賬款暫估都還有個(gè)4萬的余額老師，這個(gè)怎么辦？能教下具體怎么操作嗎老師？

你好，再?zèng)_銷4萬就可以了。

老師，我發(fā)現(xiàn)我之前問得不對(duì)了啊！老師你看啊！我暫估時(shí) 借：原材料100萬貸：應(yīng)付賬款暫估100萬材料到票，借：原材料-96萬貸：應(yīng)付賬款-96，然后做了張正數(shù)借原材料96萬貸應(yīng)付賬款暫估96萬

原材料之前全部結(jié)轉(zhuǎn)的是按100萬做的，這邊我正負(fù)數(shù)一做正好沒有余額是對(duì)的，導(dǎo)致我應(yīng)付賬款有余額，但是材料沒有余額的老師，如果安你說的在沖4萬，那又導(dǎo)致我的原材料就有貸方余額4萬科啊！這肯定也不對(duì)啊！我就是不開這4萬元票了才這么做的老師。

你好，你分錄應(yīng)該再做個(gè) 借原材料-4萬 貸應(yīng)付賬款-4萬

老師，我年底結(jié)轉(zhuǎn)之后原材料是余額為0的啊！這么一做原材料成貸方余額4萬了嗎？

這怎么可能呢？如果原材料為負(fù)數(shù)，那我之后進(jìn)來的材料不是還得有4萬來平這4萬元嗎，這不對(duì)吧！我就是因?yàn)殚_不回來這個(gè)票才調(diào)增的，如果之后還得用票來補(bǔ)，不是這個(gè)調(diào)增沒有意義啊！