老師，幫我看下這道題，某企業(yè)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，每個(gè)季度按實(shí)際利潤數(shù)預(yù)繳所得稅。2008年第一季度實(shí)現(xiàn)利潤額為150萬元, 第二季度實(shí)現(xiàn)利潤額為180萬元，第三季度實(shí)現(xiàn)利潤額為200萬元，第四季度實(shí)現(xiàn)利潤額為100萬元。2008年全年應(yīng)納稅所得額為800萬元。要求：試計(jì)算2008年各季度應(yīng)預(yù)繳和年終匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額。

公司是小規(guī)模納稅人，前三個(gè)季度的利潤總數(shù)為負(fù)數(shù)31萬，就第4季度的利潤是正數(shù)21萬，實(shí)際全年利潤-10萬，那我次年申報(bào)企業(yè)所得稅要繳納稅款嗎，怎么算？

老師好，有實(shí)操過高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤總額-2萬，二季度利潤總額~3萬，第三季度利潤總額-2萬，第四季度利潤總額-5萬， 2020年第一季度利潤總額-4萬，二季度利潤總額-3萬，三季度利潤總額-4萬，四季度利潤總額-5萬， 2021年第一季度利潤總額-3萬，第二季度利潤總額-4萬，第三季度利潤總額-5萬，第四季度利潤總額-6萬， 2022年第一季度利潤總額-7萬，第二季度利潤總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

小規(guī)模企業(yè)前二季度的利潤都是負(fù)的，第三季度利潤為正數(shù)，要繳納企業(yè)所得稅，利潤總額要扣除彌補(bǔ)以前年度虧損，所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫？