分包的時候，直接借：工程施工，簡易計稅，貸：應付賬款，結轉：借主營業務成本，貸：工程施工。這樣是不是對的，交稅就那個簡易差額

直接借：工程施工，簡易計稅，貸：應付賬款，結轉：借主營業務成本，貸：工程施工。? 可以，這個可以，按這個可以，

我上個月有個收到的分包票開成專票去了，就做的進項轉出，步驟是不是和這個一樣的，就是變了一步進項轉出，借：工程施工，應交增值稅-進項，貸：應付賬款，這一步進項轉出這個怎么做呢，借：簡易征收，貸：進項轉出嗎

不是，借工程施工，貸進項稅額轉出，是這樣的，

那我分包差額征收稅額怎么弄呢，我開出的是勞務專票，借：應收，貸：主營收入，應交-銷項，收到是，借：工程施工，應交增值稅-進項，貸：應付賬款，借：借工程施工，貸：進項稅額轉出，就相當于把這個稅額入在工程施工里面了，那我差額交稅那步怎么做呢

不是簡易計稅嗎，簡易計稅，，借：應收，貸：主營收入， 簡易計稅，這個收到做借工程施工，簡易計稅，貸應付賬款，這樣 ，你做進項稅額需要改為，借簡易計稅，借進項稅額 負數，

是簡易征收，就是收到的是專票勞務票，就是沒弄懂這收到的發票做進項轉出怎么做，老師你可以把這收到發票后完整的給我重新梳理一下嗎，謝謝

我開出的是勞務專票，借：應收，貸：主營收入，簡易計稅，收到是，借：工程施工，簡易計稅，貸：應付賬款，

這個就可以，你要是體現進項稅額話，借進項稅額，工程施工，貸應付賬款， 借工程施工，貸進項稅額轉出，? ?，，這個之后做借轉出未交增值稅，貸進項稅額，借進項稅額轉出，貸轉出未交增值稅，借簡易計稅，貸轉出未交增值稅吧??那都結轉平掉了，這樣，

最后只有簡易計稅這個賬上，簡易項目話，

這樣明白了，謝謝老師

好，我先回復別的學員了

老師相當于我這交稅的就是第一步開出票的稅費了，不是分包是差額征收，我收到票的這個進項轉出后，轉入未交增值稅都互相抵扣完了，那我那個簡易征收的那部分怎么抵扣呢

我開出的是勞務專票，借：應收，貸：主營收入，簡易計稅，收到是，借：工程施工，簡易計稅，貸：應付賬款，如果普票就是這個簡易計稅的差額交稅，專票做了這幾個步驟，都沒扣除的

你這個有異地預繳增值稅嗎，沒有就按這個簡易計稅去交稅了， 不是簡易計稅？？還是一般計稅？？只是是差額納稅？？我查這個是簡易計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額納稅人提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法的?

就是簡易計稅的，這個是勞務總包，是簡易計稅，但是我收取分包票的時候沒注意收成勞務專票去了

你這個轉出做成本就可以，

交稅是（開票金額-分包金額）/1.03*0.03，這個在賬務中體現，開出：借：應收，貸：收入，簡易計稅，收到勞務專票：借：工程施工，進項，貸：應付，借：工程施工，貸：進項轉出，結轉交稅，借：轉出未交增值稅，貸：進項，借：進項轉出，貸：轉出未交增值稅，最后：借：簡易征收，貸：轉出未交增值稅，這個轉出未交增值稅里面只有第一步的簡易征收，但是我收到的分包勞務票可以扣除征收的部分就沒有

交稅：借：轉出未交增值稅（這個金額只有開票金額的3%稅），貸：銀行存款

不是，交稅做借簡易計稅，貸銀行這樣

是沖掉轉出未交增值稅，只留下簡易計稅， 要是進項稅額等于進項稅額轉出，那就沒有這個借：簡易征收，貸：轉出未交增值稅? 你這個對應做借工程施工，負數，借簡易計稅，自己計算的這個對應分包簡易計稅抵減額這個

交稅做，借簡易計稅，貸銀行了，

一般是相等的，不看別的進項稅額，你對應結轉話，借：轉出未交增值稅，貸：進項，借：進項轉出，貸：轉出未交增值稅 這個會平掉，這個對應簡易計稅下面，這個進項稅額，

借工程施工，負數，借簡易計稅 還需要做這個，

最后就是：借：工程施工，借方紅字沖減，再借：簡易計稅嗎