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演示賬套

老師可以幫忙解答一下嗎，稅務(wù)會(huì)計(jì)題，相關(guān)的稅費(fèi)計(jì)算，會(huì)計(jì)分錄等

2020-12-06 23:22

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-07 09:19

您好！應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=（80%2B0.2/1.13）×15%=12.03萬元，會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款90.9，貸：主營業(yè)務(wù)收入80.18，其他業(yè)務(wù)收入0.28，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）10.44，借：稅金及附加 12.03，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅12.03

快賬用戶8543 追問 2020-12-07 10:06

您好，圖二的題可以幫看看嗎

快賬用戶8543 追問 2020-12-07 10:06

第一題吧

齊紅老師解答 2020-12-07 10:09

您好！ ? ? ?圖二是兩道題目都需要全部寫答案出來嗎？

快賬用戶8543 追問 2020-12-07 10:09

寫第一題吧老師

快賬用戶8543 追問 2020-12-07 10:10

第一大題的兩個(gè)小問

齊紅老師解答 2020-12-07 12:11

您好！會(huì)計(jì)分錄：（1）借：銀行存款 587600 ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? 520000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）67600 ?（2）借：銀行存款 127916? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? 113200 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14716 （3）借：銀行存款 43600 ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? 40000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3600 （4）借：主營業(yè)務(wù)成本? 35200 ? ? ? ? ? ? ? 貸：庫存商品? ? ? ? ? ? ? ? 30000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5200 （5）借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)? 39550 ? ? ? ? ? ? ? 貸：原材料? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?35000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）4550 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 39550 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 39550 （6）借：原材料 180000 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）23400 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?203400 （7）借：原材料? 72000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）6480 ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? 78480 （8）借：原材料 40000 ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ? ? ?40000 （9）借：原材料? 5000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）450 ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5450 2、本期銷項(xiàng)稅額=67600%2B14716%2B3600%2B5200=91116元，本期進(jìn)項(xiàng)稅額=-4550%2B23400%2B6480%2B450=25780? ? ? ? ?應(yīng)交增值稅=-4800%2B91116-25780-16000=44536元增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）91116 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 91116 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）4550 ? ? ?貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）? ? ? ? ? 4550 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）??? ? ?30330 ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 30330 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 65336 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?65336 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ?16000 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）16000