我們工廠采購原料，原料非常多，所以簽訂合同的時候不會標明采購什么原料，是在采購的時候再簽訂采購單，注明原料種類和數量。那我采購入庫的時候，需要采購單作為憑證附件嗎，還是有入庫單，發票，銀行流水作為憑證附件就可以？

1 .做物流倉儲的快遞公司（三方公司），因為存貨和快遞物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網上查了些資料，說是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個有區別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會計資料，那么回收成本似乎過高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個人，不具備簽訂合同（報價單）和開具發票的能力，收款入賬時，因為沒有合同和發票，這時候的原始憑證是什么？ 3 .企業每個月與下游供應商（非銀行機構）的對賬單（訂單號+費用構成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業務，境內公司給下游供應商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應商是開具外幣發票，還是開本幣發票？還是兩種發票都需要開具？

有快公司力國信的一般納稅人實成本慶精費，3月1日與華選作業簽訂質材料購進協設，分別采用不同的方式購進A、B、C三種原材料。3月8日，A材料運抵企業并驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的原材料貨款為100000元，增值稅稅額為13000元，發票等結算憑證已經收到，貨款已通過銀行轉賬支付。3月15日，收到銀行轉來的托收承付結算憑證以及發票，發票注明購進B材料一批，買價為200000元，增值稅稅額為26000元，經審核無誤當日承付。3月20日，收到倉庫轉來的收料單，B材料運到并驗收入庫。C材料采用委托收款方式結算，3月29日運到并驗收入庫，至月末相關單據尚未到達，合同中的價值為30000元。4月2日，賬單到達，增值稅專用發票上2載的貨款為31000元，增值稅稅額為4030元，對代墊保險費2000元，款項通過銀行存款付訖。請為海達公司作出采購原材料的會記處理

注冊會計師對XYZ公司采購與付款交易的內部控制進行了解和測試,并在相關的審計工作底④稿中做了記錄,現摘乘如下:XYZ公司的材料采購需要經投權批準后方可進行,采購部根據經抗準的請購單編制、發出訂購單,訂購單沒有編號。貨物運達后,由隸屬于采購部門的驗收人員根據訂購單的要求驗收貨物,并編制一式多聯的未連續編號的驗收單。倉庫根據驗收單臉收貨物,在驗收單上簽字后,將貨物移送倉庫加以保管。驗收單上有數量、品名、單價等內容。驗收單一聯交采購都門登記采購明細賬和編制付款憑單,付款憑單經批準后,月末交會計部門;一聯交會計部門登記材料明細賬。會計部門根據只附有驗收單的付款憑單登記有關賬簿。解析:(1)訂購單沒有編號和驗收單未連續編號,不能保證所有的購貨業務都已記錄或不被重復記錄。建議該公司應對其訂購單和驗收單連續編號。(2)驗收人員隸屬于采購部門,會影響其獨立行使職責,不能保證驗收貨物的數量和質量。建議該公司應將驗收部門從采購部門獨立出來。(3)付款憑單未附訂購單及供應商發票,會計部門無法核對采購事項是否真實,登記有關賬簿時金額和數量可能就會出現差錯。建議該公司應將訂購單和購貨發票等與付款憑單一起交會

公司購買板子以及電子元件，我們自己燒錄成一個完整的主板。采購訂單和采購入庫都是分開的。但是最終成品領料出庫又是完整的一個主板。這個主板的成本應該是板子?電子元件。那我做賬的時候應該怎么做，原材料是直接算這個主板還是算兩個物料？因為我們存在一次性購買一大批電子元件，但是主板可能就幾百個或者幾十個，不知道該怎么入金蝶了