小規模公司，7月新成立，社保有人力資源代管申報扣款，請問，銀行打給人力資源款2萬元，對方發來一個明細，不是這個明細單子不是當月交社保的明細，是7.8月養老，8月9月醫療的一個明細單子，還有代扣的款的發票和代管費的發票，請問賬務怎么處理？分錄怎么做這筆業務？

老師您好，請問公司代扣代繳的養老醫療保險要怎樣做分錄，比如公司是10月發9月的工資, 9月工資表里有代扣代繳的8月的醫療養老保險費，但是9月還要代交9月的保險，然后到10月的工資里面在扣除9月的代繳的保險費，我一直理不清楚分錄，請老師詳細的列個分錄給我參考下，謝謝老師！我是新手

請紫藤老師回答，老師，請問之前問你關于我們是人力資源公司代繳社醫保，像養老失業工傷是當月報扣上月的，醫保是當月報當月扣，這樣是不是說我每月15號前在網上國稅申報系統報養老失業工傷險，然后到社保局現場提交申報表報醫療保險和生育保險？

（1）2019年9月30日，職工工資分配情況如下：應付工資總額為500000元，其中，生產工人工資300000元；生產車間管理人員工資50000元；行政管理人員工資80000元；專設銷售機構人員工資70000元。（2）2019年9月30日，分別按照職工工資的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%計算提取由企業承擔的養老保險、醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險及住房公積金。(3)2019年10月5日，以現金390000元發工資，根據上月末工資匯總表，企業代扣代繳由職工負擔的養老保險、醫療保險、失業保險及住房公積金分別按應付工資總額的8％、2％、1％、10％計算。老師這幾個題怎么做分錄

老師，你好，請問下，我們8月工資是當月31號發的，我一直都是當月計提、當月發工資，養老保險都是當月扣，所以就沒有計提。但是8月份的養老保險已扣款，醫保是這個月（9月）才扣的，我怎么做賬務處理呢？分錄怎么寫呢？