老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個體戶，但是對方公司根本不看客戶發票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現在的發票，每個季度需要給客戶報經營所得個稅，那個數自然也不準確了，我想問下這個個體戶經營所得個稅季報不是預繳嗎，這個是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時候就得嚴格按照開的發票確認一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個個體戶都是從批發市場個人進貨沒有成本票，怎么辦

是的，我們是軟件公司，有這個經營范圍， 另外，是不是我平時這樣做賬，匯算清繳的時候填7020那張表，把涉及這個技術轉讓的收入，成本填入，就是說項目所得這部分企業所得稅就自動減免，在主表自動生成數據啊？

老師，你好，2016年企業自查2013年到2016年4月的收入少記的收入，并且補營業稅和附加稅并加收滯納金，賬上原本2015年是虧損的，補收入后還要補繳企業所得稅和滯納金，交所得稅時，做那個申報表的時候由于稅務系統的問題，專管員讓我們把2013年到2015年的全部數據累計填在2015年申報，就根據2015年的報的那個申報表補所得稅和滯納金，請問這個自查補稅部分和補的收入，在賬上怎么做賬務處理。

老師經常會說到一個，股權架構的問題納稅籌劃。老板先設立了一個公司，然后這個公司在投資到另外一個公司，比如說甲企業有40%的股份，那么每年從這個公司獲得的股息是不需要繳納企業所得稅的，這樣也免去了一個個人所得稅，現在問題是老板現在要把自己這個全資子公司里，比如說就是炒股的錢最終不是都要到自己的個人賬戶嗎，這個時候把這部分比如說鼓勵或者是股息打到自己的賬戶上，這個地方還是會涉及到20%的個人所得稅吧？那這邊的所謂稅收籌劃的意思是，少掉一個環節的征稅是嗎？我還是沒有太理得清楚，希望老師幫我講解一下

老師，去年的成本票不夠，匯算清繳的時候沒調出，現在稅局讓我調出，我填的是納稅調整項目明顯表，填完后，減免所得稅優惠明顯表中的減免所得稅是自動出來的，可是跟我算的不一樣，去年0.025不是應該減免0.225的所得稅嗎，可是我算了算，才減免了0.215的所得稅，這樣我的企業所得稅率就成了0.03了，不過我調完后利潤總額超100萬了，跟這個有關系嗎