老師，企業(yè)所得稅是每季度末是計提本季度的所得稅費用嗎？
你好，是的，季度末計提本季度的所得稅。
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疫情季度企業(yè)所得稅延遲，用季末計提嗎
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老師，企業(yè)所得稅是每季度末是計提本季度的所得稅費用嗎？
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建筑企業(yè)每月開票預(yù)繳企業(yè)所得稅，假如本季度成本大于收入，下個季度不用繳納企業(yè)所得稅，那么本季度末是不是也需要計提企業(yè)所得稅？
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老師，你好！建筑施工企業(yè)，本季度的所得稅比如是10000元，異地施工預(yù)繳所得稅500元，季末是計提9500元所得費費用嗎？
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老師，季度申報的小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是季度末計提還是每個月都需要計提的啊？
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我看我前一手會計做的是繳納當(dāng)月一起做計提與繳納的分錄。數(shù)據(jù)按的是暫估的數(shù)據(jù)。然后利潤表上，1季度的表上，顯示的所得稅費用就是1月申報繳納的費用，即是19年第4季度的。后面2，3季度一樣，這樣做。這樣合理嗎
你好，應(yīng)該12月做計提分錄。1月做繳納分錄
還有一個問題是，季度計提的所得稅費用是按季利潤表上的利潤總額計算所得稅費用嗎？如有納稅調(diào)整的情況到匯繳時再調(diào)。還是季度計提時就把數(shù)據(jù)調(diào)整，按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計提所得稅費用呢？
按利潤表利潤總額計提，匯算清繳再調(diào)整。
再問一下，季度計提的稅額和季度預(yù)繳申表上的稅額不一致，有問題嗎。
沒有問題，匯算清繳多退少補
明白了，謝謝老師
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